Tiền mặt và hàng tồn kho.

Các khoản phải thu.

Tài sản cố định hữu hình và vô hình.

Chứng khoán ngắn hạn.

Dịch chuyển giá trị từng phần vào sản phẩm.

Chuyển toàn bộ giá trị ngay trong kỳ.

Không chuyển giá trị vào sản phẩm.

Chỉ chuyển giá trị khi thanh lý tài sản.

Tốc độ luân chuyển của vốn lưu động trong kỳ.

Khối lượng vốn cố định của doanh nghiệp tại thời điểm hạch toán.

Tổng số vốn huy động trong kỳ.

Giá trị khấu hao phải trích trong kỳ.

$$VCĐ = Gh + K$$

$$VCĐ = Gh \times K$$

$$VCĐ = Gh - K$$

$$VCĐ = \dfrac{Gh}{K}$$

Vốn cố định đầu kỳ + vốn cố định tăng trong kỳ = vốn cố định giảm trong kỳ + vốn cố định cuối kỳ

Vốn cố định đầu kỳ × vốn cố định tăng trong kỳ = vốn cố định cuối kỳ

Vốn cố định đầu kỳ − vốn cố định cuối kỳ = vốn cố định tăng trong kỳ + vốn cố định giảm trong kỳ

Vốn cố định đầu kỳ + vốn cố định cuối kỳ = vốn cố định tăng trong kỳ + khấu hao đã trích

700 triệu

800 triệu

900 triệu

1.000 triệu

300 triệu

500 triệu

800 triệu

1.100 triệu

Xác định tổng vốn cố định đầu kỳ.

Thể hiện mức độ diễn hình khái quát về vốn cố định sử dụng trong kỳ.

Tính tổng giá trị khấu hao trong kỳ.

Xác định mức vốn cố định cuối kỳ.

Doanh lợi VCĐ, Mức VCĐ tại một thời điểm

Doanh thu từ VCĐ, Hiệu năng VCĐ

Mức VCĐ bình quân, Mức VCĐ/Tổng tài sản

Hệ số chi tiêu VCĐ, BEP

Mức độ luân chuyển của vốn lưu động trong kỳ.

Mức độ hao mòn của tài sản cố định.

Khả năng tạo ra sản lượng từ một đồng vốn cố định bình quân.

Tốc độ tăng trưởng doanh thu theo thời gian.

Doanh thu và tổng tài sản.

Sản lượng và vốn cố định bình quân trong kỳ.

Lợi nhuận và vốn lưu động bình quân.

Khấu hao và giá trị còn lại của tài sản cố định.

Mức tăng tài sản cố định trong kỳ.

Số lợi nhuận thu được trên một đồng vốn cố định bình quân sử dụng trong kỳ.

Tốc độ khấu hao tài sản cố định.

Mức vốn cố định đầu kỳ so với cuối kỳ.

$$t_{VCĐ}=\dfrac{VCĐ}{\pi}$$

$$t_{VCĐ}=\pi \times VCĐ$$

$$t_{VCĐ}=\dfrac{\pi}{VCĐ}$$

$$t_{VCĐ}=\pi-VCĐ$$

Số tiền đầu tư vào tài sản cố định để phục vụ quá trình sản xuất.

Số tiền ứng trước về tài sản lưu động sản xuất và tài sản lưu động lưu thông nhằm đảm bảo tái sản xuất liên tục.

Số tiền dành để mua sắm máy móc thiết bị.

Số vốn đầu tư vào công trình xây dựng cơ bản.

Tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và chuyển dịch giá trị dần dần.

Tham gia toàn bộ vào một chu kỳ sản xuất và chuyển dịch toàn bộ giá trị vào sản phẩm.

Chỉ tham gia vào giai đoạn lưu thông, không tham gia sản xuất.

Không thay đổi hình thái vật chất trong quá trình sản xuất kinh doanh.

NVL → tiền tệ → TP → SP dở dang

TP → NVL → SP dở dang → tiền tệ

Tiền tệ → NVL → SP dở dang/bán thành phẩm → TP → tiền tệ

NVL → TP → tiền tệ → SP dở dang

Nguyên vật liệu tồn kho.

Sản phẩm dở dang.

Thành phẩm.

Tiền mặt tại quỹ.

Thành phẩm, tiền mặt, vốn đầu tư ngắn hạn.

Nguyên vật liệu chính, vật tư đóng gói, công cụ dụng cụ dự trữ.

Bán thành phẩm tự chế và chi phí trả trước.

Các khoản phải thu của khách hàng.

Nguyên vật liệu phụ, nhiên liệu, phụ tùng thay thế.

Bán thành phẩm, sản phẩm dở dang.

Thành phẩm, vốn bằng tiền, vốn trong thanh toán, vốn đầu tư ngắn hạn.

Máy móc thiết bị và nhà xưởng.

$$t_i=\frac{VLD_i}{\sum VLD_i}$$

$$t_i=\frac{VLD_i}{VLD}$$

$$t_i=VLD_i\times 100$$

$$t_i=\sum VLD_i- VLD_i$$

Tổng vốn lưu động của doanh nghiệp

Mức vốn lưu động của bộ phận i

Mức vốn cố định của doanh nghiệp

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Tốc độ quay vòng vốn lưu động

Vai trò và mức độ quan trọng của một bộ phận vốn trong tổng vốn

Khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động

Tốc độ khấu hao tài sản

Sự biến động mức vốn của các bộ phận và phục vụ công tác quản lý

Tốc độ luân chuyển vốn cố định

Mức tồn kho hợp lý

0,20

0,25

0,33

0,40

0,20

0,25

0,30

0,35

Tỷ lệ lợi nhuận thu được từ vốn lưu động

Mức dự trữ tồn kho của doanh nghiệp

Số vòng quay vốn lưu động trong kỳ

Tốc độ thu hồi công nợ của doanh nghiệp

Vốn lưu động bị ứ đọng nhiều hơn

Hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng thấp

Doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động kém hiệu quả

Vốn lưu động quay nhanh hơn, hiệu quả sử dụng vốn cao hơn

$$M_{\mathrm{TKV}}=M_{\mathrm{LCV}}+N$$

$$M_{\mathrm{TKV}}=M_{\mathrm{LCV}}-N$$

$$M_{\mathrm{TKV}}=M_{\mathrm{LCV}}\times N$$

$$M_{\mathrm{TKV}}=\frac{M_{\mathrm{LCV}}}{N}$$

30 triệu đồng

40 triệu đồng

50 triệu đồng

60 triệu đồng

Số vòng quay của vốn lưu động trong kỳ

Tỷ trọng vốn lưu động trong tổng vốn kinh doanh

Mức tiết kiệm vốn lưu động so với kế hoạch

Số vốn lưu động bình quân cần thiết để tạo ra 1 đồng doanh thu thuần

Cho biết số ngày cần thiết để vốn lưu động quay một vòng

Cho biết mức độ rủi ro khi sử dụng vốn lưu động

Cho biết một đồng vốn lưu động tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận trong kỳ

Cho biết giá trị vốn lưu động đầu kỳ so với cuối kỳ

GO, IC, VA

NVA, Doanh thu thuần, BEF

Giá trị sản lượng hàng hóa tiêu thụ, Biên lợi nhuận, DO

Lợi nhuận từ đầu tư vốn, BEF, Lợi nhuận sau thuế

Doanh thu từ hoạt động tài chính

Doanh thu từ liên doanh liên kết

Doanh thu khác

Doanh thu từ chi phí khấu hao

Xác định mức chi phí cần tiết kiệm

Đánh giá vai trò của từng khoản doanh thu và lập kế hoạch phát triển

Xác định vòng quay vốn lưu động

Tính toán mức khấu hao tài sản cố định

Doanh thu từ tiêu thụ sản phẩm chính

Doanh thu từ hoạt động tài chính

Doanh thu từ lao vụ, dịch vụ phụ

Doanh thu khác

Tính hữu ích của lợi nhuận đối với riêng doanh nghiệp

Tỷ lệ giữa lợi nhuận thuần túy và chi phí trong kỳ

Tính hữu ích của lợi nhuận đối với toàn xã hội

Tỷ lệ giữa lợi nhuận với vốn sản xuất trong kỳ

Doanh lợi giá thành

Doanh lợi thuần túy

Doanh lợi vốn

Doanh lợi doanh thu

Toàn bộ doanh thu thu được trong kỳ

Chênh lệch giữa doanh thu và chi phí để tạo ra doanh thu đó

Tổng chi phí bỏ ra để sản xuất sản phẩm

Khoản tiền thu được từ hoạt động tài chính

Lợi nhuận doanh thu và lợi nhuận vốn

Lợi nhuận toàn bộ và lợi nhuận thuần túy

Lợi nhuận tài chính và lợi nhuận sản xuất

Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận dự phòng

70 triệu

80 triệu

90 triệu

0,84

240 triệu đồng

5,0

0,18

0,20

810 triệu

5,0 lần

0,81%

10%

5%

8%

10%

12%

120 triệu

130 triệu

140 triệu

150 triệu

8%

9%

10%

12%

60 triệu

72 triệu

75 triệu

80 triệu

30 triệu

35 triệu

38 triệu

40 triệu

11,52 triệu

109,09 triệu

750 triệu

800 triệu