Fraude: Aspectos a considerar.

De acuerdo al Estudio de conducta ante Fraudes Bologna, Lindguist & Wells, 1993; el 60% de las personas se comporta dependiendo de la situación.

• Verdadero

• Falso

Antes de purgar su condena en la cárcel, murió de un infarto al corazón.

• Bernard Madoff

• Kenneth Lay

• Nick Leeson

• Peter Young

Indique cuáles son los factores que motivan el fraude.

• Racionalización

• Presión

• Perspicacia

• Oportunidad

• Habilidad

¿La principal forma en al que se detecta inicialmente el fraude en América Latina y el Caribe es?

• Confesión

• Auditoría Interna

• Denuncia

• Por accidente

“Uno de los riesgos que incrementó con la pandemia, es el ______________________con el fin de cumplir con las metas y objetivos de negocio, es posible que algunas organizaciones tiendan a flexibilizar sus controles internos y políticas corporativas.”

- PwC Colombia

• esquema de fraude cibernético

• debilitamiento de controles

• fortalecimiento de controles

• raciocinio del defraudador

Una gerencia débil que omite llevar a la práctica controles internos existentes o ejercitar una adecuada supervisión sobre los procesos de control, es un potenciador de fraude.

• Falso

• Verdadero

El "Skimming" no representa ningún tipo de esquema de fraude que sea común.

• Falso

• Verdadero

Seleccione los 3 principales esquemas de fraude.

• Extorsión económica

• Corrupción

• Cuentas fraudulentas

• Falsificación de cheques

• Apropiación de bienes

La mayoría de las personas que cometen un fraude es la primera vez que lo hacen y no tienen un pasado como delincuentes.

• Falso

• Verdadero

Dentro de la normativa relacionada se encuentra la Guía para la administración del riesgo de fraude, emitida por la organización COSO.

• Falso

• Verdadero