CPA-20 SIMULADO Geral 4

Em relação à tributação pelo imposto de renda retido na fonte, os rendimentos auferidos por pessoas jurídicas em investimentos realizados em Letras de Crédito Imobiliário - LCI estão:

• Imunes

• Sujeitos a alíquotas decrescentes conforme o prazo da operação.

• Sujeitos à alíquota de 10% independentemente do prazo da operação.

• Isentos.

No mercado futuro:

• Não é possível o alongamento do prazo dos contratos.

• Os contratos só são padronizados no mercado agrícola.

• Sempre haverá entrega física de alguma mercadoria.

• Não se exige margem de garantia.

A CVM ( Comissão de Valores Mobiliários):

• Protege os titulares de valores mobiliários e os investidores do mercado contra emissões de valores mobiliários.

• Limita as taxas de juros pagas pelas debêntures de empresas listadas no Novo Mercado Bovespa.

• Fiscaliza as sociedades por cotas de responsabilidade limitada negociadas em bolsa de valores.

• Edita as normas que regulam as operações do mercado de câmbio, inclusive swaps.

A participação nos lucros da companhia é um direito do qual o acionista:

• Não pode ser privado pelo estatuto social nem pela Assembleia Geral.

• Pode ser privado pelo estatuto social.

• Não pode ser privado, exceto por decisão da CVM ( Comissão de Valores Mobiliários ).

• Pode ser privado por deliberação da Assembleia Geral.

Uma das medidas de risco de um ativo mais frequentemente usada é o desvio padrão dos seus retornos. Essa medida reflete a distância:

• Média entre um dado retorno e o máximo de retornos.

• Máxima entre um dado retorno e a média dos retornos.

• Média entre um dado retorno e a média dos retornos.

• Mínima entre um dado retorno e o mínimo dos retornos.

Os fundos:

• Fechados são aqueles em que os cotistas podem resgatar suas cotas, somente ao término do prazo de duração.

• De renda variável, por determinação legal, não podem comprar cotas de outros fundos.

• Exclusivos são voltados para um segmento de mercado, como empresas do segmento de energia elétrica.

• Multimercados são fechados.

Um investidor comprou uma Debênture com vencimento em Janeiro de 2022 e a revendeu 362 dias após a data da compra. Teve um rendimento de R$ 780,00. Com relação a tributação, analise as afirmações abaixo:

I- A emissora é responsável pelo recolhimento do imposto de renda na fonte sobre está operação.

II- A base de cálculo para a cobrança do IR será o rendimento da operação.

III- A alíquota de IR incidente será de 15%.

Está correto o que se afirma em:

• I e III

• I e II

• Apenas II

• Todas Alternativas

De acordo com a moderna teoria de finanças, os títulos de crédito com maior risco de inadimplência devem oferecer retornos:

• Menores, comparados ao ativo livre de risco.

• Equivalentes, comparados ao ativo livre de risco de mesmo prazo.

• Menores e proporcionais ao risco de crédito dos emissores.

• Maiores e proporcionais ao risco de crédito dos emissores.

A Assembleia Geral Ordinária (AGO) de um fundo de investimento:

• Deve ser realizada a cada 12 meses.

• Deve ser realizada somente por motivos específicos e sem data pré- estabelecida.

• Deve ser realizada a cada 6 meses.

• Deve ser realizada mensalmente.

A prática conhecida no mercado como "Manipulação de Preços" pode ser definida como:

• De ardil ou artificio destinado a induzir terceiros em erro, com a finalidade de obter na operação vantagem ilícita de natureza patrimonial para as partes, para o intermediário ou para terceiros.

• Processo que resulte, direta ou indiretamente, um tratamento para qualquer uma das partes em negociações com valores mobiliários, em uma indevida posição de desequilíbrio ou desigualdade em face dos demais participantes da operação.

• Processo ou artificio destinado, direta ou indiretamente, e elevar, manter ou baixar a cotação de um valor mobiliário, induzindo terceiros à sua compra e/ou venda.

• Negociações pelas quais os participantes ou intermediários, por ação ou omissão dolosa, provocam alterações no fluxo de ordens de compra ou venda de valores mobiliários.