B3. Thuế GTGT

DN được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu bán các mặt hàng đầu ra có thuế suất:

• 0%, 5%, 10%

• 0%, 5%, 10%, không tính thuế

• 0%, 5%, 10%, không chịu thuế

• 5%, 10%

Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Giá nhập kho hàng hóa là:

• Giá mua chưa có thuế GTGT

• Giá mua chưa gồm thuế GTGT sau khi trừ chiết khấu thương mại và giảm giá

• Giá mua chưa VAT sau khi trừ CKTM, giảm giá, CK thanh toán

• Giá mua đã bao gồm thuế GTGT

Điều kiện khấu trừ đầu vào chỉ xét đến cho DN áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp nào?

• Phương pháp trực tiếp

• Phương pháp khấu trừ

• Cả hai phương pháp trên

• Không phải phương pháp nào trong 2 phương pháp trên

Số thuế GTGT nộp thừa các kỳ trước chỉ theo dõi được trên sổ, không theo dõi được trên tờ khai. Đúng hay sai?

• Đúng

• Sai

Các mức thuế suất của thuế giá trị gia tăng là:

• 5%, 10%, 15%

• 0%, 5%, 10%, 15%

• 0%, 5%, 10%

• 0%, 10%, 15%

Hóa đơn GTGT mua hàng là căn cứ để kê khai?

• Thuế GTGT đầu ra phải nộp

• Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

• Thuế TNDN

• Thuế môn bài của doanh nghiệp

2 Doanh nghiệp có mua bán và thực hiện thanh toán theo hình thức bù trừ công nợ thì được khấu trừ thuế GTGT? Đúng hay sai?

• Đúng

• Sai

Nội dung của chỉ tiêu 37 trong tờ khai GTGT (mẫu số 01/GTGT) là:

• Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ sau

• Điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp của các kỳ trước

• Điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của các kỳ trước

• Không đáp án nào đúng

Khi CQT xuống thanh kiểm tra phát hiện kê khai sai các chỉ tiêu trên Tờ khai, phạt:

• 5-8tr

• 1-2tr

• 2-3tr

• 3-5tr

Hóa đơn đầu vào T1/2023 bị bỏ sót, T6/2023 phát hiện ra, hóa đơn này được kê khai bổ sung vào kỳ nào?

• T6/2023 nếu việc kê khai bổ sung chỉ làm tăng/giảm số thuế GTGT được khấu trừ

• Không được kê khai do quá 6 tháng

• Kê khi QTT GTGT năm 2023