Thuế TNDN HL - số 1

Thuế TNDN hiện hành là:

• Là phần thuế TNDN phải nộp theo quy định của luật thuế

• Là phần thuế TNDN phải nộp theo quy định của kế toán

Thuế TNDHL phải trả là

• Là thuế TNDN phải nộp theo quy định của luật thuế

• Là thuế TNDN sẽ phải nộp trong tương lai được tính trên các khoản chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế

• Là thuế TNDN sẽ được hoàn nhập trong tương lai tính trên các khoản chênh lệch tạm thời, các khoản lỗ chưa kết chuyển, các khoản ưu đãi thuế.

Tài sản Thuế TNDHL là

• Là thuế TNDN phải nộp theo quy định của luật thuế

• Là thuế TNDN sẽ phải nộp trong tương lai được tính trên các khoản chênh lệch tạm thời

• Là thuế TNDN sẽ được hoàn nhập trong tương lai tính trên các khoản chênh lệch tạm thời, các khoản lỗ chưa kết chuyển, các khoản ưu đãi thuế.

Cơ sở kế toán của tài sản và nợ phải trả là

• Là giá trị ghi sổ tại thời điểm tính thuế TNDNHL

• Là giá trị được tính là chi phí được trừ trong tương lai

• Là giá trị được tính là thu nhập trong tương lai

Cơ sở tính thuế của tài sản là

• Giá trị được tính vào chi phí được trừ trong tương lai

• Giá trị ghi sổ kế toán

• Số dư của tài sản tại thời điểm cuối năm

Cơ sở tính thuế của nợ phải trả

• Là giá trị được tính chi phí được trừ trong tương lai

• Là giá trị tính thuế tại thời điểm hiện tại = giá trị ghi sổ - giá trị được tính là chi phí được trừ trong tương lai

• Là giá trị ghi sổ

cơ sở tính thuế của doanh thu nhận trước là

• Là giá trị ghi sổ TK511

• Là doanh thu nhận trước chịu thuế trong tương lai

Trong năm N, tổng hợp các chi phí chi cho hoạt động nghiên cứu công nghệ mới là 1200, kế toán ghi nhận ngay vào chi phí trong kỳ. Kê khai tính thuế TNDN phải phân bổ chi phí này cho 3 năm kể từ kỳ tính thuế năm N

Cơ sở kế toán là bao nhiêu?

Trong năm N, tổng hợp các chi phí chi cho hoạt động nghiên cứu công nghệ mới là 1200, kế toán ghi nhận ngay vào chi phí trong kỳ. Kê khai tính thuế TNDN phải phân bổ chi phí này cho 3 năm kể từ kỳ tính thuế năm N

Cơ sở tính thuế là bao nhiêu?

Trong năm N, tổng hợp các chi phí chi cho hoạt động nghiên cứu công nghệ mới là 1200, kế toán ghi nhận ngay vào chi phí trong kỳ. Kê khai tính thuế TNDN phải phân bổ chi phí này cho 3 năm kể từ kỳ tính thuế năm N.

Thuế TNDN HL trường hợp này là

• Phát sinh tài sản thuế TNDN HL

• Phát sinh nợ phải trả thuế TNDN HL