Pencegahan Fraud

Pengertian Fraud menurut Perdir 0121.P/DIR/2019 tentang Kebijakan Anti Fraud di Lingkungan PT PLN (Persero) adalah . . . .

• Tindakan kecurangan yang sengaja dilakukan untuk mengelabui, menipu atau memanipulasi Perusahaan yang meliputi Penyimpangan terhadap peraturan atau ketentuan yang berlaku, dan/atau Penyalahgunaan kewenangan, kesempatan atau sarana yang diberikan Perusahaan dengan tujuan secara langsung maupun tidak langsung dapat merugikan Perusahaan dan/atau pihak lain

• Tindakan yang disengaja untuk menipu pihak lain, dimana korban akan mengalami kerugian dan/atau pelaku mendapatkan keuntungan

• Tindakan penyimpangan atau pembiaran yang sengaja dilakukan  untuk mengelabui, menipu, atau memanipulasi Bank, nasabah, atau pihak lain, yang terjadi di lingkungan Bank dan/atau menggunakan sarana Bank shg mengakibatkan Bank, nasabah, atau pihak lain menderita kerugian dan/atau pelaku Fraud memperoleh keuntungan keuangan baik secara langsung maupun tidak langsung

• Suatu perbuatan melawan hukum (tidak sah), yang dilakukan oleh individu di dalam maupun di luar organisasi, atas dasar kesengajaan /niat, dengan tujuan untuk menguntungkan individu/organisasi yang melaksanakan dan mengakibatkan adanya kerugian

Mengapa dibutuhkan manajemen risiko Fraud, kecuali?

• karena untuk menghilangkan Fraud

• karena mencegah lebih baik daripada mengobati

• karena mencegah pengaruh negatif pada reputasi perusahaan

• karena untuk mencegah kerugian Perusahaan

1. Transaksional

2. Strategis

3. Operasional

4. Proses Bisnis

5. Entitas

Berikut urutan klasifikasi Level Risiko Fraud mulai dari dampak terkecil

• 1-4-3-2-5

• 3-4-1-5-2

• 1-3-4-5-2

• 3-4-1-2-5

1. Pressure

2. Capability

3. Opportunity

4. Arrogance

5. Rationalization

Berikut penyebab Risiko Fraud menurut Fraud Diamond

• 1-2-3-4

• 1-2-3-5

• . 1-2-4-5

• 1-3-4-5

Manakah yang termasuk gratifikasi illegal yang wajib dilaporkan?

• Pemberian sesama rekan kerja paling banyak 200rb, dengan total pemberian Rp.1.000.000 dalam 1 tahun

• Keuntungan bunga investasi atau kepemilikan saham pribadi yang berlaku umum

• Menerima seminar kit sesuai dengan tingkat jabatan.

• Penerimaan terkait musibah atau bencana maksimal 1 juta per pemberi

Sebutkan 3 penyebab utama terjadinya Fraud menurut teori segitiga kecurangan (Fraud Triangle):

• Konflik kepentingan, Loss & Benefit, Ketidak jujuran

• Financial Risk, Bussines Risk, External Risk

• Kesempatan, motivasi / tekanan, Rasionalisasi

• Persaingan bisnis, kemudahan akses, Employee issue

Berikut adalah dokumen yang terdapat pada Kajian Kepatuhan, kecuali

• Kajian Risiko

• Corruption Impact Analysis

• .Kajian Konflik Kepentingan

• Fraud Risk Assessment

Berikut adalah macam jenis risiko kepatuhan, kecuali

• Improper

• Fraud

• Unethical Behavior

• Criminal

Berikut Karakteristik Fraud, kecuali

• Wewenang

• Suap

• Sengaja

• Manipulasi

3 (tiga) Klasifikasi Pohon Kecurangan (Fraud Tree) menurut ACFE adalah ?

• Korupsi, penyalahgunaan wewenang/aset, rekayasa pelaporan

• Korupsi, Kolusi, Nepotisme

• Suap, Konflik Kepentingan, Gratifikasi

• Korupsi, Pencucian Uang, Merugikan keuangan Negara