TRẮC NGHIỆM THUẾ 11.04.24

Đơn vị không thuộc diện nộp thuế TNDN

• Doanh nghiệp tư nhân

• Hợp tác xã

• Hộ gia đình kinh doanh

• Cả 3 câu trên đều đúng

Thu nhập tính thuế TNDN trong kỳ được xác định theo công thức:

• Doanh thu - chi phí được trừ

• Doanh thu - chi phí được trừ + các khoản thu nhập khác

• Thu nhập chịu thuế - các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước

• Thu nhập chịu thuế - thu nhập được miễn thuế - các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước

Doanh nghiệp sản xuất sản phẩm chịu thuế TTĐB và chịu thuế GTGT, khi bán sản phẩm trong nước thì doanh thu để tính thuế TNDN:

• Giá bán bao gồm cả thuế TTĐB và thuế GTGT

• Giá bán chưa bao gồm thuế TTĐB và thuế GTGT

• Giá bán chưa bao gồm thuế GTGT, nhưng bao gồm thuế TTĐB

• Cả 3 đáp án trên đều đúng

Nguyên tắc xác định các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN là:

• Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp

• Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

• Khoản chi từng lần từ 20trđ trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt

• Cả 3 câu trên đều đúng

Chi phí tiền lương được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN là khoản tiền lương:

• Phù hợp quy định của luật lao động và tính theo số phải trả cho người lao động

• Phù hợp quy định của luật lao động và tính theo số thực trả cho người lao động

• Chỉ cần căn cứ vào số tiền thực trả cho người lao động

• Chỉ cần căn cứ vào hợp đồng lao động

Khoản thuế nào được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

• Thuế tài nguyên

• Thuế TNDN

• Thuế TNCN trích từ lương người lao động

• Thuế GTGT đầu vào đã được kê khai khấu trừ

Công ty A có chi phí trích trước sửa chữa TSCĐ thuộc bộ phận quản lý là 200trđ. Trong năm thực tế đã chi sửa chữa TSCĐ này là 180trđ (có chứng từ đầy đủ). Công ty A:

• Tính vào chi phí 180trđ

• Không được tính vào chi phí 180trđ do chi không hết khoản trích trước

• Tính vào chi phí 200trđ

• a,c đều đúng

Công ty A có chi phí trích trước sửa chữa TSCĐ thuộc bộ phận quản lý 180trđ. Trong năm thực tế đã chi sửa chữa TSCĐ là 200trđ (có chứng từ đầy đủ). Công ty A:

• Tính vào chi phí 200trđ

• Tính vào chi phí 180trđ và 20trđ tính vào chi phí của năm sau

• Tính vào chi phí 180trd và 20 tính vào thu nhập

• a,b,c đều đúng

Trong kỳ tính thuế TNDN, doanh nghiệp tư nhân kê khai chi phí tiền lương như sau: tổng tiền lương là 1.200trđ; trong đó lương giám đốc do chủ doanh nghiệp thuê ngoài: 60trđ, lương chủ doanh nghiệp: 80trđ, lương lao động thuê ngoài theo vụ việc (có hợp đồng): 12 trđ, lương bộ phận bán hàng không có hợp đồng lao động: 22trđ. Chi phí tiền lương được trừ khi tính thuế TNDN:

• 1200 - 60 - 80 - 12 - 22

• 1200 - 22

• 1200 - 80 - 22

• 1200 - 80

Thuế TNDN được tạm nộp:

• Theo từng tháng

• 1 năm 1 lần vào cuối năm

• 1 năm 1 lần vào đầu năm

• Theo từng quý