Técnicas de Auditoría

Escenario 1: Durante una auditoría de sistemas, se ha encontrado que la velocidad de procesamiento de los servidores es inconsistente y varía considerablemente bajo ciertas condiciones.

¿Qué técnica de auditoría sería más adecuada para estudiar el comportamiento del sistema bajo diversas cargas de trabajo?

• Pruebas del sistema

• Confirmación

• Muestreo

• Comparación

Escenario 2: Un auditor está evaluando un sistema de gestión de bases de datos en el que se han registrado múltiples fallos de integridad de datos. El auditor desea verificar que los registros de transacciones son correctos y completos.

¿Cuál de las siguientes técnicas debería utilizar el auditor para detectar errores o irregularidades en los registros de transacciones?

• Entrevistas

• Pruebas sustantivas

• Observación

• Matriz FODA

Escenario 3: Se está llevando a cabo una auditoría en un centro de datos, y el auditor necesita comprobar que los procedimientos de seguridad establecidos están siendo seguidos por todos los empleados.

¿Qué técnica es más adecuada para este propósito?

• Pruebas de cumplimiento

• Inspección

• Confirmación

• Pruebas sustantivas

Escenario 4: Un auditor desea evaluar la confiabilidad de la información generada por un sistema de información de recursos humanos. El sistema gestiona datos sensibles de los empleados y ha tenido problemas con el manejo de accesos, por lo que necesita que la fuente de datos permanezca intacta.

¿Qué herramienta CAAT sería más útil para analizar los datos y detectar posibles accesos no autorizados?

• Excel

• ACL

• Auto Audit

• Power BI

Escenario 5: Un auditor observa que hay inconsistencias en los registros financieros de una empresa en comparación con los registros de inventario. Desea investigar las posibles causas de estas inconsistencias.

¿Cuál técnica podría utilizarse para analizar las discrepancias entre ambos registros y proponer mejoras?

• Muestreo

• Comparación

• Experimentación

• Lista de verificación