02.TH - Tổng hợp

Vốn điều lệ của công ty là 2 tỷ đồng, sáng lập viên mới góp được 1,5 tỷ đồng.Trong năm công ty có 2 khoản vay: 6 tháng đầu năm là 500 triệu với tiền lãi là 50 triệu đồng và 6 tháng cuối năm là 600 triệu với tiền lãi là 72 triệu đồng. Trường hợp này trong năm công ty được hạch toán vào chi phí phần trả lãi tiền vay là bao nhiêu?

• 72tr

• 12tr

• 60,09tr

• 70tr

Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hoá gia công chịu thuế TTĐB là:

• Giá tính thuế của hàng hoá bán ra của cơ sở giao gia công

• Giá tính thuế của sản phẩm cùng loại tại cùng thời điểm bán hàng

• Giá tính thuế của sản phẩm tương đương tại cùng thời điểm bán hàng

• Có thể là 1 trong 3 đáp án

Tháng 5/2018 Công ty CP A điều chuyển tài sản là nhà máy sản xuất X cho công ty B là CN hạch toán phụ thuộc của công ty A dưới hình thức xuất bán tài sản và đã xuất hóa đơn GTGT cho công ty B. Vậy công ty B có được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào của hóa đơn nêu trên hay không biết rằng công ty B cùng tỉnh thành phố với công ty A nơi công ty A đặt trụ sở chính?

• Không được kê khai khấu trừ.

• Được kê khai khấu trừ. 

• Không được kê khai khấu trừ đồng thời Cty A được điều chỉnh giảm hóa đơn đã xuất cho công ty.

Thu nhập nào không phải thu nhập chuyển nhượng bất động sản:

• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất; chuyển nhượng quyền thuê đất;cho thuê lại đất của doanh nghiệp kinh doanh bất động sản. 

• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất; chuyển nhượng quyền thuê đất;cho thuê lại đất của doanh nghiệp kinh doanh bất động sản gắn với tài sản trên đất.

• Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng nhà ở.

• Thu nhập từ hoạt động cho thuê lại nhà, kết cấu hạ tầng, công trình kiến trúc gắn liền với đất.

Công ty A chuyên nhập khẩu phần mềm và các dịch vụ bảo hành phần mềm qua đường Internet của công ty B đặt tại nước ngoài về bán cho các đối tác tại thị trường Việt Nam và dùng cho nội bộ công ty. Vậy công ty A có phải khấu trừ thuế GTGT khi nộp thuế nhà thầu cho đối tác không?

• Có

• Không

Các trường hợp giải thể, chấm dứt hoạt động cơ quan thuế không phải thực hiện quyết toán thuế

• Doanh nghiệp, tổ chức thuộc diện nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định của pháp luật về thuế TNDN thực hiện giải thể, chấm dứt hoạt động

• Doanh nghiệp giải thể, chấm dứt hoạt động nhưng kể từ khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đến thời điểm giải thể, chấm dứt hoạt động không phát sinh doanh thu, chưa sử dụng hóa đơn

• Cả 2 phương án trên đều đúng 

• Cả 2 phương án trên đều sai

Doanh nghiệp có phát sinh hoạt động xây dựng, lắp đặt vãng lai ngoại tỉnh cho các doanh nghiệp chế xuất (thuế suất thuế GTGT 0%) thì khi phát sinh doanh thu doanh nghiệp có phải thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT vãng lai không?

• Không

• Có

Năm 2018, doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh của hộ gia đình, cá nhân cho thuê. Hộ gia đình, cá nhân cho thuê ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện nướcthì trong trường hợp doanh nghiệp thuê thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu thì chiphí tiền điện, nước muốn được ghi nhận vào chi phí hợp lý, doanh nghiệp cần những chứng từ gì?

• Chứng từ thanh toán tiền điện, nước phù hợp với số điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh

• Bảng kê thanh toán tiền điện, nước theo mẫu 02/TNDN ban hành theo TT78/2014/TT-BTC

• Cả 2 phương án nêu trên 

Cá nhân cư trú là người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam nhưng trước khi xuất cảnh chưa làm thủ tục quyết toán thuế với cơ quan thuế thì được ủy quyền cho đơn vị nào quyết toán?

• Cơ quan chi trả thu nhập 

• Cho tổ chức, cá nhân 

• Cả 2 phương án nêu trên 

Thời hạn thông báo ngừng/nghỉ kinh doanh của cá nhân nộp thuế khoán đến cơ quan thuế?

• Chậm nhất là 01 ngày trước khi ngừng/nghỉ kinh doanh 

• Chậm nhất là 05 ngày trước khi ngừng/nghỉ kinh doanh 

• Chậm nhất là 10 ngày trước khi ngừng/nghỉ kinh doanh