Kinh doanh và Nghiệp vụ 30 câu

Mục đích nào sau đây không phải là mục đích của kiểm soát nội bộ?

• Cho phép tổ chức phản ứng phù hợp với các rủi ro về kinh doanh, hoạt động và tài chính

• Loại bỏ khả năng ảnh hưởng từ sai sót trong phán đoán và lỗi do con người

• Hỗ trợ đảm bảo chất lượng của báo cáo nội bộ và bên ngoài

• Hỗ trợ đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và quy định liên quan

Một số kiểm soát được hệ thống cung cấp tự động và không thể vượt qua, bỏ qua hoặc ghi đè: ví dụ, yêu cầu nhập mật khẩu để truy cập vào hệ thống máy tính. Những kiểm soát này được phân loại là kiểm soát gì?

• Kiểm soát phát hiện (Detect)

• Kiểm soát bắt buộc (Mandated)

• Kiểm soát không tùy ý (Non-discretionary)

• Kiểm soát hành chính (Administrative)

Từ "O" trong từ viết tắt SPAMSOAP thường được sử dụng để ghi nhớ quy trình kiểm soát tài chính đại diện cho từ?

• Hoạt động (Operations)

• Tổ chức (Organisation)

• Giám sát (Oversight)

Trong các lựa chọn sau, đâu không phải là một biện pháp kiểm tra nội bộ?

• Phân chia nhiệm vụ cho việc ủy quyền, bảo quản và ghi chép

• Danh sách trước, danh sách sau và tổng kiểm soát

• Đối chiếu ngân sách

• Hệ thống ủy quyền giao dịch trong giới hạn chi tiêu được quy định

Trong các câu sau về kiểm toán nội bộ, câu nào đúng?

• Kiểm toán nội bộ là một hoạt động đánh giá độc lập

• Kiểm toán nội bộ tách biệt với hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức

• Kiểm toán nội bộ được thực hiện chỉ vì lợi ích của các bên liên quan của tổ chức

• Bộ phận kiểm toán nội bộ báo cáo trực tiếp cho giám đốc tài chính

Việc sử dụng nguồn điện không bị gián đoạn (UPS) là một phương pháp bảo vệ dữ liệu và hệ thống IT khỏi loại mối đe dọa bảo mật nào?

• Hư hỏng ngẫu nhiên

• Thời tiết

• Tin tặc

Trong số các lựa chọn sau, đâu là biện pháp kiểm soát khẩn cấp trong một hệ thống thông tin?

• Chỉ cho phép truy cập hệ thống bằng mật khẩu

• Quy trình khôi phục hệ thống

• Nhật ký kiểm toán

Tất cả các yếu tố sau đây, với một ngoại lệ, đều là những hạn chế vốn có của hệ thống kiểm soát nội bộ. Ngoại lệ đó là gì?

• Chi phí kiểm soát

• Khả năng xảy ra sai sót của con người và sự can thiệp cố ý

• Các loại giao dịch mà các kiểm soát được thiết kế để xử lý

• Sự độc lập của các kiểm soát khỏi phương pháp xử lý dữ liệu

Trong các câu sau về kiểm toán viên bên ngoài, câu nào không chính xác?

• Kiểm toán viên bên ngoài được bổ nhiệm bởi cổ đông của công ty

• Trách nhiệm chính của kiểm toán viên độc lập là điều tra các sai phạm tài chính và báo cáo chúng cho cổ đông

• Kiểm toán viên bên ngoài có thể dựa vào công việc của kiểm toán viên nội bộ, nếu họ đánh giá được giá trị của nó

• Kiểm toán viên bên ngoài quan tâm đến các hồ sơ tài chính và báo cáo tài chính của tổ chức

Trong ngữ cảnh kiểm toán, các "thử nghiệm cơ bản" được thiết kế để đạt được mục đích gì?

• Để xác định xem các kiểm soát nội bộ có được áp dụng theo quy định hay không

• Để xác định các lỗi và thiếu sót trong hồ sơ tài chính

• Để xác định nguyên nhân của các lỗi hoặc thiếu sót trong hồ sơ tài chính

• Để thiết lập một dấu vết kiểm toán