Pengembangan Budaya Manajemen Risiko

Sebagaimana dikemukakan di atas bahwa salah satu wewenang dan tanggung jawab Direksi dalam penerapan manajemen risiko adalah mengembangkan budaya manajemen risiko pada seluruh jenjang organisasi.

Manakah dari pernyataan berikut ini yang dinilai sesuai dengan dan mengandung upaya pengembangan budaya manajemen risiko bagi BMS:

• Pengembangkan Budaya Manajemen Risiko antara lain meliputi pengembangan dan pembinaan perilaku yang tepat di seluruh jenjang organisasi BMS tentang pentingnya risk appetite bagi Bank.

• Pengembangkan Budaya Manajemen Risiko antara lain meliputi pengembangan dan pembinaan pola pikir, pola sikap, dan pola tindak di seluruh jenjang organisasi BMS tentang pentingnya kesadaran untuk mencegah adanya kegiatan bank yang berpotensi mengandung risiko.

• Pengembangkan Budaya Manajemen Risiko antara lain meliputi pengembangan dan pembinaan komunikasi yang memadai di seluruh jenjang organisasi BMS tentang pentingnya pengendalian intern yang efektif.

• Pengembangkan Budaya Manajemen Risiko antara lain meliputi pengembangan dan pembinaan komunikasi yang memadai di seluruh jenjang organisasi BMS tentang pentingnya Audit intern yang efektif.

Dari pernyataan berikut mana yang paling sesuai dan paling menggambarkan maksud dan (atau) tujuan pengembangan budaya risiko bagi BMS.

• Tujuan program pengembangan budaya risiko dimaksudkan untuk mengembangkan sistem manajemen risiko yang dapat mengidentifikasi kelemahan dan menilai penyimpangan secara dini serta menilai kembali efektivitas kebijakan dan prosedur yang ada di Bank secara berkesinambungan.

• Maksud utama dari program pengembangan budaya risiko diantaranya adalah untuk meningkatkan sistem penerapan manajemen risiko Bank yang berdampak pada peningkatan efektivitas sistem pengendalian internal Bank agar dapat berfungsi efektif dalam mengidentifikasi kelemahan dan menilai penyimpangan secara dini serta menilai kembali kewajaran kebijakan dan prosedur yang ada di Bank secara berkesinambungan.

• Maksud utama dari program pengembangan budaya risiko diantaranya adalah untuk meningkatkan sistem penerapan manajemen risiko Bank yang dapat membantu Direksi Bank untuk menyusun kebijakan manajemen risiko yang efektif untuk melindungi bank.

• Maksud utama dari program pengembangan budaya risiko diantaranya adalah untuk meningkatkan kualitas penerapan manajemen risiko Bank yang berdampak pada penurunan risiko inheren bank secara berkesinambungan.

Dalam pengembangan budaya risiko Direksi bank harus mampu menjelaskan  analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko bank sesuai dengan Strategi Bisnis dan Strategi Risiko Bank . Mana dari pernyataan berikut yang sesuai dan menggambarkan tentang analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko bank:

• Analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko pada dasarnya merupakan hasil evaluasi komprehensif terhadap kondisi aktual budaya risiko yang saat ini ada dan berlangsung di bank. Berdasarkan hasil evaluasi komprehensif tersebut Bank mengetahui kelemahan dan kekurangan budaya risiko yang ada saat ini sehingga dapat menganalisis kebutuhan untuk pengembangan budaya risiko kedepan.

• Analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko pada dasarnya merupakan hasil evaluasi komprehensif terhadap wujud budaya risiko yang diharapkan akan dapat diwujudkan bank di masa depan. Berdasarkan hasil evaluasi komprehensif terhadap budaya risiko ideal di masa depan tersebut Bank akan dapat menganalisis kebutuhan untuk pengembangan budaya risikonya kedepan.

• Analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko pada dasarnya merupakan hasil analisis perbandingan antara kondisi aktual budaya risiko yang saat ini ada dan berlangsung di bank dibandingkan dengan kondisi ideal budaya risiko yang diharapkan terjadi dan berkembang di Bank setelah dilaksanakan program pengembangan budaya risiko.

• Analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko pada dasarnya merupakan hasil analisis benchmarking terhadap kondisi ideal budaya risiko ideal yang akan dikembangkan dan diterapkan oleh Bank secara komprehensif melalui program pengembangan budaya risiko yang sesuai dengan tujuan dan sasaran strategis bank serta selaras dengan strategi risiko bank.

Dalam penerapannya, analisis kebutuhan pengembangan budaya risiko harus mengacu pada format atau model budaya risiko yang disepakati untuk dijadikan sumber referensi atau benchmarking dalam pengembangan budaya risiko.Mana dari pernyataan berikut yang paling sesuai dengan kegiatan benchmarking dalam pengembangan budaya risiko.

• Sumber referensi untuk kegiatan benchmarking dalam pengembangan budaya risiko dapat berasal dari regulasi yang ada

• Sumber referensi untuk kegiatan benchmarking dalam pengembangan budaya risiko dapat berasal dari regulasi yang ada atau standar yang umum digunakan di industri

• Sumber referensi untuk kegiatan benchmarking dalam pengembangan budaya risiko dapat berasal dari regulasi yang ada atau standar yang umum digunakan di industri atau praktek terbaik (best practices) yang ditemukan di industri.

• Sumber referensi untuk kegiatan benchmarking dalam pengembangan budaya risiko dapat berasal dari regulasi yang ada atau standar yang umum digunakan di industri atau praktek terbaik (best practices) yang ditemukan di industri atau evaluasi terhadap kelemahan-kelemahan praktek terbaik budaya risiko yang ada di internal bank saat ini.

Para pengurus BMS memahami bahwa system pengendalian internal merupakan hal penting dalam pengembangan budaya risiko. Mana dari pernyataan berikut yang mencantumkan seacara benar komponen pokok sistem pengendalian internal bagi Bank:

• Pengawasan oleh manajemen dan budaya pengendalian; Identifikasi dan Penilaian Risiko; Kegiatan Pengendalian dan Pemisahan Fungsi; Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi; serta Kegiatan Pemantauan dan Tindakan Koreksi Penyimpangan

• Pengawasan oleh manajemen dan budaya pengendalian; Lingkungan pengendalian, Identifikasi dan Penilaian Risiko; Kegiatan Pengendalian, Pemisahan dan Penggabungan Fungsi; Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi;

• Lingkungan pengendalian; Identifikasi, Penilaian dan Pemantauan Risiko; Pemisahan dan Penggabungan Fungsi; Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi; serta Kegiatan Pemantauan dan Tindakan Koreksi Penyimpangan

• Pengawasan oleh manajemen dan budaya pengendalian; Lingkungan pengendalian, Identifikasi, Penilaian Risiko dan Mitigasi Risiko; Kegiatan Pengendalian dan Pemisahan Fungsi; Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi; serta Kegiatan Pemantauan dan Tindakan Koreksi Penyimpangan

Sebagaimana diketahui, setiap aspek budaya risiko yang yang akan dikembangkan Bank tentu memiliki nilai-nilai tertentu. Nilai-nilai tersebut harus disesuaikan (aligned) dengan strategi dan sasaran bisnis Bank serta kebijakan dan strategi manajemen risiko Bank. Mana dari pernyataan berikut yang paling sesuai dan menggambarkan pengertian bahwa: "nilai-nilai budaya risiko harus sesuai dengan strategi bisnis Bank"

• Bank memiliki reaksi dinamis terhadap dinamika perubahan lingkungan bisnis dan reaksi dinamis tersebut dirumuskan dalam strategi bisnis bank yang proaktif agar dapat menciptakan shareholder values yang maksimal, selanjutnya nilai-nilai budaya risiko Bank mampu mengarahkan bank dalam menyusun secara efektif berbagai Key Risk Indicators (antara lain Risk Appetite, Risk Tolerance, dan Risk Limits) yang dapat meminimalkan risiko inheren bank agar dapat memaksimalkan pencapaian keuntungan sesuai dengan tujuan strategis bank.

• Bank memiliki reaksi dinamis terhadap dinamika perubahan lingkungan bisnis dan reaksi dinamis tersebut dirumuskan dalam strategi dan sasaran strategis bisnis bank yang adaptif terhadap lingkungan bisnis, selanjutnya nilai-nilai budaya risiko Bank yang ideal mampu menyelaraskan berbagai Key Risk Indicators (KRIs) Bank, yakni Risk Appetite, Risk Tolerance, dan Risk Limits dengan Key Performance Indicators (KPIs) dari berbagai Sasaran Strategis Bank.

• Bank memiliki reaksi dinamis terhadap dinamika perubahan lingkungan bisnis dan reaksi dinamis tersebut dirumuskan dalam strategi bisnis bank yang prudential agar dapat meminimalkan berbagai risiko inheren dalam kegiatan bank, selanjutnya nilai-nilai budaya risiko Bank mampu mengarahkan bank untuk menyusun secara efektif berbagai Key Risk Indicators (antara lain Risk Appetite, Risk Tolerance, dan Risik Limits) yang dapat meminimalkan risiko inheren bank agar dapat meminimalkan potensi kerugian sesuai dengan tujuan strategis bank.

• Bank memiliki reaksi dinamis terhadap dinamika perubahan lingkungan bisnis dan reaksi dinamis tersebut dirumuskan dalam strategi bisnis bank yang berorientasi pada profit agar dapat menghindari berbagai risiko inheren dalam kegiatan bank, selanjutnya nilai-nilai budaya risiko Bank mampu mengarahkan bank untuk menyusun secara efektif berbagai Key Risk Indicators (antara lain Risk Appetite, Risk Tolerance, dan Risik Limits) yang dapat meminimalkan risiko inheren bank agar dapat meminimalkan potensi kerugian sesuai dengan tujuan strategis bank.

Agar program pengembangan budaya risiko dapat berjalan lancar, Bank harus mengembangkan program komunikasi pengembangan budaya risiko secara efektif dengan tahapan yang benar. Mana dari tahapan komunikais pengembangan budaya berikut yang paling sesuai:

• Awareness --> Evaluation --> Interest --> Trial --> Adoption

• Awareness --> Trial --> Interest --> Evaluation --> Adoption

• Awareness --> Trial --> Evaluation --> Interest --> Adoption

• Awareness -->Interest --> Evaluation --> Trial --> Adoption

Kesuksesan program pengembangan budaya risiko sangat tergantung dari ketepatan  perencanaan,  efektivitas pelaksanaan, monitoring dan evaluasi, serta aktivitas perbaikan yang berkesinambungan (continuous improvement). Pendekatan yang sering digunakan adalah pendekatan perbaikan berkesinambungan (continuous improvement) berdasarkan metode P-D-C-A (Plan-Do-Check-Action).  Tahapan C (Check) dalam siklus PDCA pada dasarnya mencakup kegiatan monitoring and evaluation terhadap berbagai kegiatan dalam program pengembangan budaya risiko.

Manakah dari kegiatan berikut yang paling tidak tepat sebagai bagian dari kegiatan monitoring dan evaluation dalam siklus PDCA:

• Analisis terhadap hambatan dan permasalahan yang dihadapi dalam pelaksanaan program pengembangan budaya risiko (termasuk analisis akar permasalahan yang ada)

• Penilaian terhadap efektivitas pemecahan masalah yang diterapkan, termasuk kelemahan-kelemahan yang ada dalam problem solutions yang diterapkan

• Pembahasan analisis benchmarking dalam rangka perbaikan berkesinambungan (continuous improvement) yang mengacu pada kondisi ideal best practice di industry

• Pembahasan area perbaikan (rooms for improvement) beserta rekomendasi perbaikan yang perlu ditindaklanjuti

Berdasarkan seluruh dokumentasi yang ada berserta laporan evaluasi pelaksanaan program pengembangan budaya risiko Bank melakukan tindak lanjut terhadap saran dan rekomendasi yang diberikan. Ide utama dari kegiatan tindak lanjut adalah perbaikan secara berkesinambungan (continuous improvement) dengan meningkatkan standar penilaian budaya risiko.

Menurut saudara mana dari pernyataan berikut ini yang paling sesuai dalam menggambarkan faktor penentu keberhasilan tindak lanjut dalam pelaksanaan program pengembangan budaya risiko:

• Dalam pelaksanaan tindak lanjut perbaikan program pengembangan budaya risiko, faktor komitmen pengurus Bank (Direksi dan Komisaris) beserta penanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Kerja Kepatuhan, dan unit kerja yang mengelola Human Capital/SDM sangat penting. Faktor Tone From the Top dari Direksi dan Dewan Komisaris memang merupakan faktor kunci.

• Dalam pelaksanaan tindak lanjut perbaikan program pengembangan budaya risiko, faktor komitmen pengurus Bank (Direksi dan Komisaris) beserta penanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Kerja Kepatuhan, dan unit kerja yang mengelola Human Capital/SDM sangat penting. Dengan adanya tone from the top dapat dipastikan akan ada dukungan otomatis dari pimpinan satuan/unit kerja tersebut akan sangat penting dalam proses eksekusi tindak lanjut di lapangan.

• Dalam pelaksanaan tindak lanjut perbaikan program pengembangan budaya risiko, faktor komitmen pengurus Bank (Direksi dan Komisaris) beserta penanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Kerja Kepatuhan, dan unit kerja yang mengelola Human Capital/SDM sangat penting. Dukungan dari pimpinan satuan/unit kerja merupakan faktor penentu yang paling penting dan paling diperlukan dalam proses eksekusi tindak lanjut di lapangan.

• Dalam pelaksanaan tindak lanjut perbaikan program pengembangan budaya risiko, faktor komitmen pengurus Bank (Direksi dan Komisaris) beserta penanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Kerja Kepatuhan, dan unit kerja yang mengelola Human Capital/SDM sangat penting. Faktor Tone From the Top dari Direksi dan Dewan Komisaris memang merupakan faktor kunci. Namun dukungan dari pimpinan satuan/unit kerja tersebut akan sangat penting dan sangat diperlukan dalam proses eksekusi tindak lanjut di lapangan.

Terkait pengembangan budaya manajemen risiko, hal penting yang tercakup di dalamnya adalah pengembangan kesadaran risiko (risk awareness) pada seluruh jenjang organisasi dan menumbuhkembangkan komitmen dalam mengelola risiko sesuai dengan strategi dan sasaran bisnis Bank.

 

Risk awareness merupakan kesadaran dan pemahaman yang memadai dari setiap individu pegawai Bank baik yang menangani fungsi operasional maupun non-operasional mengenai segala potensi risiko yang mungkin timbul dari seluruh kegiatan Bank.

 

Peningkatan kesadaran risiko bertujuan agar:

• Seluruh pegawai Bank memahami peran dan tanggung jawab masing-masing dalam menerapkan manajemen risiko agar bank dapat menghindari risiko inheren bank secara efektif

• Seluruh pegawai Bank dapat mengambil keputusan dengan cepat terkait peran dan tanggung jawab masing-masing dalam menerapkan manajemen risiko.

• Seluruh pegawai Bank memiliki kesadaran untuk dapat menyusun risk appetite bank dapat meminimalisir risiko inheren bank sesuai dengan visi dan misi bank.

• Seluruh pegawai Bank memahami peran dan tanggung jawab masing-masing dalam menerapkan manajemen risiko secara efektif sesuai strategi dan sasaran bisnis bank.