Tema 5 - Previsión de tesorería. Los presupuestos.

El Activo corriente está formado por:

• Las existencias, el realizable y el disponible.

• Las existencias, el realizable y el inmovilizado.

• Las existencias, el pasivo corriente y el disponible.

El fondo de maniobra se obtiene por diferencia entre:

• El pasivo corriente y el activo corriente.

• El activo corriente y el pasivo corriente.

• El activo no corriente y el activo corriente.

La relación entre el Activo corriente y el Pasivo corriente se denomina:

• Ratio de solvencia.

• Ratio de tesorería.

• Ratio de disponibilidad.

Son causa de incremento de tesorería:

• El pago a las empresas proveedores.

• Los pagos de suministros.

• El cobro a la clientela.

¿Cuáles son las causas que provocan un desajuste entre los cobros y los pagos?

• Que las empresas proveedoras no concedan crédito.

• Que los pagos sean mayores que los cobros.

• Que los cobros sean mayores que los pagos.

El presupuesto de tesorería nos ayudará a:

• Determinar dónde establecer la sede de la empresa.

• Identificar el gasto que se ocasiona en el proceso productivo.

• Proporcionar una visión global y anticipada del flujo monetario.

La utilidad del presupuesto es poder cuantificar:

• Los gastos y los ingresos.

• Los costes de la empresa.

• Los cobros y pagos futuros.

El ratio de tesorería relaciona:

• El disponible más el realizable con el pasivo corriente.

• El disponible menos el realizable con el pasivo corriente.

• El disponible con el pasivo corriente.

Una compra de mercadería a crédito:

• Supone un incremento inmediato de tesorería.

• Supone una disminución inmediata de tesorería.

• Ninguna de las anteriores.

En un presupuesto de tesorería, el saldo final de un periodo se obtiene:

• Saldo inicial - Total de cobros - Total de pagos.

• Saldo inicial + Total de cobros - Total de pagos

• Saldo inicial + Total de cobros + Total de pagos