SOAL LATIHAN ADM PAJAK

 Berdasarkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP), yang dimaksud dengan pajak adalah...

• Iuran wajib yang dibayarkan oleh masyarakat kepada pemerintah sebagai imbalan langsung atas pelayanan publik.

• Kontribusi sukarela dari masyarakat kepada negara yang dapat diminta kembali apabila tidak digunakan.

• Kontribusi wajib kepada negara yang terutang oleh orang pribadi atau badan yang bersifat memaksa berdasarkan undang-undang, dengan tidak mendapatkan imbalan secara langsung dan digunakan untuk keperluan negara bagi sebesar-besarnya kemakmuran rakyat.

• Biaya administrasi negara yang dibayarkan secara langsung untuk memperoleh layanan tertentu dari pemerintah.

• Sumbangan sosial yang diberikan oleh warga negara kepada pemerintah pusat atau daerah.

Selain pajak, pemerintah juga melakukan pungutan lain yang sah berdasarkan peraturan perundang-undangan. Berikut ini yang termasuk pungutan selain pajak adalah...

• Pajak Penghasilan (PPh), Bea Meterai, dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

• Bea Masuk, Retribusi Daerah, dan Cukai

• Pajak Kendaraan Bermotor, Pajak Hotel, dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan

• Sumbangan Wajib Pegawai Negeri, Zakat, dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)

• Uang kuliah mahasiswa, iuran BPJS Kesehatan, dan bunga pinjaman bank

Pemerintah menaikkan tarif cukai rokok secara signifikan pada tahun berjalan. Berdasarkan langkah kebijakan tersebut, fungsi pajak manakah yang paling dominan diterapkan, dan apa dampak ekonomi yang mungkin timbul bagi masyarakat berpenghasilan rendah?

• Fungsi distribusi; meningkatkan penerimaan negara dan pemerataan pendapatan antarwilayah

• Fungsi budgeter; meningkatkan konsumsi masyarakat dan daya beli

• Fungsi regulerend; mendorong masyarakat untuk berhenti merokok dan mengurangi beban kesehatan publik

• Fungsi stabilisasi; menjaga pertumbuhan ekonomi nasional agar tetap tinggi

• Fungsi anggaran; mempercepat peredaran uang dan memicu inflasi

Dalam sistem hukum perpajakan, hukum formal dan hukum material memiliki fungsi berbeda. Berikut ini pernyataan yang paling tepat mengenai perbedaan keduanya adalah...

• Hukum formal membahas tarif pajak, sedangkan hukum material membahas prosedur penyampaian SPT

• Hukum formal mengatur cara dan prosedur pemungutan pajak, sedangkan hukum material menetapkan objek dan subjek pajak

• Hukum formal berlaku bagi wajib pajak orang pribadi saja, sedangkan hukum material untuk badan

• Hukum formal mencakup penghasilan kena pajak, sedangkan hukum material mengatur penghindaran pajak

• Hukum formal dan hukum material hanya berlaku di peradilan pidana perpajakan

5. Seorang wajib pajak orang pribadi membeli kendaraan baru, lalu membayar Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) ke pemerintah daerah. Berdasarkan golongan yang memungut, jenis pajak tersebut termasuk...

• Pajak langsung yang dipungut oleh pemerintah pusat
  
  

• Pajak tidak langsung yang dipungut oleh pemerintah pusat

• Pajak daerah yang dipungut oleh pemerintah daerah provinsi
  

• Pajak ekspor-impor yang dipungut oleh Bea Cukai

• Pajak pusat yang dipungut oleh DJP

Seorang konsumen membayar tambahan 11% saat membeli barang elektronik di toko. Pajak tersebut dibayarkan oleh konsumen, tetapi disetor ke negara oleh penjual. Berdasarkan sifatnya, pajak ini digolongkan sebagai...

• Pajak langsung karena dikenakan atas penghasilan
  
  
  
  

• Pajak progresif karena tarifnya naik sesuai nilai barang

• Pajak daerah karena dikenakan atas konsumsi

• Pajak langsung karena ditanggung oleh pembeli

• Pajak tidak langsung karena disetor oleh pihak ketiga

Pemerintah Kota A memungut pajak atas papan reklame yang terpasang di jalan-jalan utama. Berdasarkan lembaga pemungutnya, jenis pajak ini termasuk...

• Pajak pusat karena berada di jalan umum
  

• Pajak retribusi karena berkaitan dengan jasa pemerintah

• Pajak pusat karena diatur dalam Undang-Undang Nasional

• 
  Pajak daerah karena dipungut oleh pemerintah kota
  

• Pajak tidak langsung karena dibayar oleh pengguna jalan

8. Pemerintah Indonesia menerapkan pajak penghasilan atas seluruh penghasilan Wajib Pajak Dalam Negeri, baik yang diperoleh di dalam maupun luar negeri. Ketentuan ini merupakan penerapan dari...

• Asas sumber, karena negara mengenakan pajak atas semua penghasilan dari luar negeri
  

• Asas territorial, karena mengikuti lokasi tempat tinggal sementara wajib pajak
  

• Asas domisili, karena pemajakan berlaku bagi siapa pun yang berdomisili di Indonesia
  

• Asas kebangsaan, karena berlaku hanya bagi WNI yang tinggal di Indonesia

• Asas universal, karena berlaku sama di semua negara

 Seorang warga negara asing (WNA) bekerja selama 6 bulan di Indonesia dan menerima penghasilan dari perusahaan lokal. Pajak dikenakan atas penghasilan tersebut oleh Pemerintah Indonesia. Hal ini menunjukkan penerapan...

• Asas domisili, karena WNA tersebut tinggal sementara di Indonesia
  

• Asas kebangsaan, karena Indonesia memajaki warga negaranya
  
  

• Asas warisan, karena menyangkut harta di negara asal

• Asas global, karena penghasilan berasal dari internasional

• Asas sumber, karena penghasilan diperoleh dari kegiatan di Indonesia

Seorang warga negara Indonesia tinggal dan bekerja di Australia selama 2 tahun, tetapi masih memiliki rumah dan keluarga di Jakarta. Dalam konteks pajak internasional, manakah pernyataan yang paling tepat menunjukkan penerapan perbedaan asas domisili, sumber, dan kebangsaan?

• Ia hanya dikenai pajak di Australia karena berada di wilayah kerja asing sesuai asas sumber
  

• Ia hanya dikenai pajak oleh negara asal berdasarkan asas kebangsaan, tanpa melihat di mana penghasilann

• Ia dapat dikenai pajak oleh Indonesia karena dianggap masih berstatus penduduk tetap (domisili), dan oleh Australia atas penghasilan yang bersumber di negara itu
  ya diperoleh

• Ia dikenai pajak di Australia atas dasar kewarganegaraan, dan di Indonesia atas dasar sumber

• Ia tidak bisa dikenai pajak oleh Indonesia karena sudah bekerja di luar negeri