NEW
Font size
WorksheetsTrắc nghiệm thầy Hải 3
Total questions: 27
Worksheet time: 14mins
Trong các khoản thu nhập sau, khoản thu nhập nào không bị khống chế mức trần khi tính thuế TNCN:
a. Phụ cấp độc hại, nguy hiểm
b. Phụ cấp ăn ca, trang phục
c. Khoán chi điện thoại, văn phòng phẩm, công tác phí
d. Tiền nhà ở điện nước và các dịch vụ kèm theo
e. Cả a và c đều đúng
Người nộp thuế kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc đóng trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác với tỉnh, thành phố nơi đóng trụ sở chính thì:
Phải nộp thuế GTGT tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất và địa phương nơi đóng trụ sở chính.
Phải nộp thuế GTGT tại địa phương nơi có cơ sở sản xuất
Nộp tập trung tại trụ sở chính
Không đáp án nào đúng
Kỳ tính thuế theo từng lần phát sinh áp dụng đối với:
Thu nhập từ tiền lương, tiền công
Thu nhập từ kinh doanh
Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, đầu tư vốn, quà tặng.
Không đáp án nào đúng
Ông A là người lao động nước ngoài tới Việt Nam công tác từ thời điểm 15/02/2018. Tới ngày 15/10/2018 hoàn tất thủ tục và về nước. Ông A được giảm trừ gia cảnh cho bản thân là bao nhiêu khi xác định nghĩa vụ thuế TNCN:
63 triệu đồng
72 triệu đồng
90 triệu đồng
81 triệu đồng
Năm 2020, Bà C có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong tháng là 40 triệu đồng và nộp các khoản bảo hiểm là: 7% bảo hiểm xã hội, 1,5% bảo hiểm y tế trên tiền lương. Bà C nuôi 2 con dưới 18 tuổi, trong tháng Bà C không đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá nhân tạm nộp trong tháng của Bà C là:
2,43 triệu đồng/tháng
3,43 triệu đồng/tháng
1,77 triệu đồng/tháng
Không đủ căn cứ để xác định
Trường hợp cơ sở kinh doanh có các chuyên gia nước ngoài sang Việt Nam công tác, giữ các chức vụ quản lý tại Việt Nam, hưởng lương tại Việt Nam theo hợp đồng lao động ký với cơ sở kinh doanh tại Việt Nam thì thuế GTGT đầu vào của tiền thuê nhà cho các chuyên gia:
Được khấu trừ toàn bộ
Không được khấu trừ
Theo sự thỏa thuận giữa 2 bên
Không đáp án nào đúng
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản trong trường hợp bên thuê trả tiền thuê trước cho nhiều năm được xác định như thế nào?
a. Được phân bổ cho số năm trả tiền trước.
b. Tính cho tổng số tiền thuê trả trước và được phân bổ chi phí tương ứng
Được lựa chọn a hoặc b
Công ty cổ phần A có tổng quỹ tiền lương thực tế thực hiện trong năm 2018 là 3.000 triệu đồng. Lợi nhuận trước thuế là 250 triệu đồng. Số quỹ dự phòng tiền lương mà công ty được phép trích tối đa là:
510 triệu đồng
250 triệu đồng
Nhỏ hơn 250 triệu đồng
Lớn hơn 250 triệu đồng
Hàng hóa dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT:
Sửa chữa phương tiện vận tải tàu biển cho nước ngoài (bao gồm cả vật tư, phụ tùng thay thế) mà các dịch vụ này diễn ra ở Việt Nam.
Hàng hóa xuất khẩu tại chỗ.
Sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến theo quy định của chính phủ.
Hàng hóa gia công chuyển tiếp.
Trong các khẳng định sau, khẳng định nào đúng?
Tiền chênh lệch do làm thêm giờ là 1 khoản thu nhập miễn thuế TNCN
Tiền kiều hối nhận được là khoản thu nhập miễn thuế
Khoản tiền nhận được từ doanh nghiệp hỗ trợ khám chữa bệnh hiểm nghèo cho lao động và thân nhân của người lao động không tính vào TNCT TNCN
Tất cả các đáp án trên đều đúng
Ông A là một cá nhân cho thuê nhà, tổng doanh thu từ việc cho thuê nhà của ông A trong năm 2018 là 150trđ. Số thuế mà ông A phải nộp từ hoạt động cho thuê nhà nêu trên là:
30triệu đồng
15 triệu đồng
10 triệu đồng
5 triệu đồng
Thời điểm đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc được căn cứ vào mốc thời gian nào?
Trước thời điểm quyết toán năm
Trước thời điểm 31/12 của năm đó
Một trong 2 đáp án trên, tùy thuộc vào đối tượng giảm trừ
Không đáp án nào đúng
Trong các khẳng định sau, khẳng định nào đúng?
Đối với chi phí lãi vay, doanh nghiệp được phản ánh vào chi phí được trừ ngay trong kỳ
Đối với các công cụ dụng cụ không đủ tiêu chuẩn ghi nhận là TSCĐ thì phải phân bổ trong thời gian không quá 2 năm
Quyền sử dụng đất không được trích khấu hao
Ủy quyền thanh toán cho bên thứ 3 là pháp nhân/thể nhân được coi là 1 hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
Trường hợp công ty có chi nhánh hạch toán phụ thuộc khác tính thành phố với trụ sở chính, phát sinh doanh thu. Nơi nộp thuế TNDN là:
Tại trụ sở chính
Tại trụ sở chính và chi nhánh
Tại chi nhánh
Trường hợp nào thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản được miễn thuế?
Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ với chồng.
Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi,mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể.
Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau.
Tất cả các khoản thu nhập trên;
Công ty A chuyên sản xuất phần mềm, trong năm 2018 có nghiệp vụ phát sinh như sau: - Ngày 15/01/2018 thu tiền trước của hợp đồng viết phần mềm cho 1 khách hàng B,trị giá 100 triệu đồng - Ngày 25/3/2018 nghiệm thu bàn giao phần mềm cho khách hàng B Thời điểm xuất hóa đơn của công ty A trong trường hợp này là:
15/01/2018
25/03/2018
Chưa đủ căn cứ để đưa ra ý kiến
Trong các khẳng định sau, khẳng định nào đúng?
Thuế GTGT của HH, DV mà cơ sở KD mua vào để SXKD hàng hóa, dịch vụ cung cấp cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, tổ chức quốc tế để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại thì không được khấu trừ
Kỳ khai thuế GTGT (theo tháng hoặc theo quý) được áp dụng ổn định trong 02 năm liên tục
Phương pháp tính thuế GTGT được áp dụng ổn định trong 02 năm liên tục
Tất cả các phương án trên đều đúng
Đối với chi phí tiền lương, để được ghi nhận vào chi phí được trừ thì thời điểm phải chi trả hết là:
Trước thời điểm quyết toán năm
Trước thời điểm 31/12 của năm phát sinh chi lương
Trước thời điểm 30/6 của năm kế tiếp
Không đáp án nào đúng
Công ty TNHH A là doanh nghiệp kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty TNHH A có doanh thu phát sinh từ hoạt động bán phần mềm máy tính và dịch vụ tư vấn thành lập doanh nghiệp thì:
Công ty TNHH A không phải nộp thuế GTGT theo tỷ lệ (%) trên doanh thu từ hoạt động bán phần mềm máy tính (do phần mềm máy tính thuộc đối tượng không chịu thuếGTGT) và phải kê khai, nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 5% trên doanh thu từ dịch vụ tư vấn thành lập doanh nghiệp.
Công ty TNHH A phải nộp thuế GTGT theo tỷ lệ (%) trên doanh thu từ hoạt động bán phần mềm máy tính (do phần mềm máy tính thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT)và phải kê khai, nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 5% trên doanh thu từ dịch vụ tư vấn thành lập doanh nghiệp.
Không đáp án nào đúng
Đối với doanh nghiệp đang tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, chuyển sang phương pháp trực tiếp mà còn số thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau thì số thuế đó:
Được xin hoàn lại
Doanh nghiệp đưa vào chi phí và được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
Doanh nghiệp đưa vào chi phí và không được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
Tiếp tục theo dõi để khấu trừ với kỳ sau
Ông A là người nước ngoài tới Việt Nam công tác liên tục từ năm 2014. Tới ngày 15/03/2018 ông A hết hạn hợp đồng và về nước. Trong năm 2018, ông A bị tính thuế TNCN:
Như một cá nhân cư trú vì xét trong 12 tháng liên tục ông A hiện diện ở Việt Nam từ 183 ngày trờ lên
Như một cá nhân cư trú vì các năm trước ông A đã là cá nhân cư trú
Như 1 cá nhân không cư trú vì trong năm 2018 ông A chưa thỏa mãn điều kiện là cá nhân cư trú
Không đáp án nào đúng
Trường hợp trong năm, công ty vừa có hoạt động sản xuất kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế GTGT. Đối với VAT đầu vào dùng chung cho 02 hoạt động đó công ty phải tiến hành:
Phân bổ cho 2 hoạt động theo tỷ lệ doanh thu. Kỳ nào phân bổ kỳ đó
Phân bổ cho 2 hoạt động theo tỷ lệ doanh thu. Kỳ nào phân bổ kỳ đó, cuối năm tiến hành phân bổ lại theo tỷ lệ doanh thu của cả năm
Cả 2 đáp án đều đúng
Cả 2 đáp án đều sai
Trong các khẳng định sau, khẳng định nào đúng?
Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa bị tổn thất không được bồi thường thì không được khấu trừ thuế GTGT
Xuất khẩu là tài nguyên khoáng sản đã qua chế biến thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT
Tiền ăn ca bị khống chế đưa vào chi phí được trừ với ngưỡng 730.000,đ/người/tháng
Không đáp án nào đúng
Đơn vị sự nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh khám chữa bệnh thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hạch toán được chi phí, thu nhập nhưng không hạch toán và xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ là:
5%
2%
1%
Thu nhập chịu thuế TNCN từ bản quyền là:
Là toàn bộ phần thu nhập nhận được khi chuyển giao, chuyển quyền sử dụng các đối tượng của quyền sở hữu trí tuệ, chuyển giao công nghệ theo từng hợp đồng.
Là thu nhập nhận được khi chuyển giao, chuyển quyền sử dụng các đối tượng của quyền sử hữu trí tuệ, chuyển giao công nghệ có giá trị từ 10 triệu đồng trở lên theo từng hợp đồng.
Là phần thu nhập vượt trên 10 triệu đồng nhận được khi chuyển giao, chuyển quyền sử dụng các đối tượng của quyền sử hữu trí tuệ, chuyển giao công nghệ theo từng hợp đồng.
Không phải theo các phương án trên
Đơn vị sự nghiệp (kê khai theo phương pháp trực tiếp) có khoản lãi gửi ngân hàng, đơn vị có phải kê khai và nộp thuế TNDN không?
Không phải kê khai thuế TNDN
Có kê khai và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ 5%
Có kê khai và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ 2%
Năm 2018, doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và có hóa đơn in trực tiếp từ máy tính tiền theo quy định của pháp luật về hóa đơn; hóa đơn này nếu có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì:
Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn này và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của doanh nghiệp để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn này và chứng từ thanh toán bằng tiền mặt của doanh nghiệp để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn này và chứng từ qua ngân hàng của doanh nghiệp để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
