WorksheetsCuestionario para Ilianna preciosa :3
Total questions: 75
Worksheet time: 42mins
De acuerdo con el artículo 39 de la LOCGE a base de los resultados de la Auditoría Gubernamental, la Contraloría tendra potestad exclusiva para:
Elaborar las normativas para las insituciones del estado
Dictar regulaciones para su funcionamiento
Determinar responsabilidades
Ninguna de las anteriores
De acuerdo con el art . 3 del acuerdo 020-CG-2019, la información anexa al tramite del infome deberá contar con los siguientes documentos:
Copia de la orden de trabajo
Comunicación de incio de la accion de control
Acta de conferencia final
Todas las anteriores
El acuerdo 020-CG-2019 fue suscrito por el Contralor General del Estado en la siguiente fecha:
12 de agosto 2019
9 de enero 2019
7 de abril del 2019
Ninguna de las anteriores
El acuerdo 020-CG-2019 establece que los elementos para sustentar el tramite de responsabilidades son:
Memorando aprobación de informe
Acta de conferencia final
Informe de evaluacion de control interno
Memorando resumen
El acuerdo 020-CG-2019 establece que la estructura y contenido del informe comprende:
Pasta y Caratula
Oficio a la maxima autoridad
Siglas y abreviaturas
Carta de presentación
El control interno es un proceso que proporciona
Seguridad incompleta en el cumplimiento de los objetivos
Seguridad absoluta en el cumplimiento de los objetivos
Seguridad total en el cumplimiento de los objetivos
Niguna de las anteriores
Cuales son las cuentas auxiliares que constan en el Catalogo General de Cuentas emitido por el Ministerio de Finanzas, para registrar los anticipos de fondos?
Anticipo a servidoreas y servidores publicos
Anticipo a contratistas de obras de infraestructura
Fondo de reposición
Todas las anteriores
Hasta que fecha de cada año los fondos de caja chica seran liquidados y su diferencia depositada a traves de la cuenta rotativa de ingresos
28 de diciembre
29 de diciembre
31 de diciembre
Hasta el 1 de enero del siguiente año
Que aspecto analiza o evalua en su labor el departamento de Auditoria Interna
La efectividad del control interno
Todas las operaciones
El cumplimiento de leyes y regulaciones
Todas las anteriores
El control externo se fundamenta el auditoria practicada por organo de control o firmas independientes a traves de: (Se seleccionan varias :v)
Auditoria Gubernamental
Auditoria de gestión
Auditoria de recertificacion
Auditoria ambientales
El control interno dentro de una entidad del estado es ejecutados por;
Por todo el personal de la institucion
Por la maxima autoridad del departamento de auditoria interna
Por empresas contratadas
Ninguna de las anteriores
Los atributos del Hallazgos son:
Condición, problema, causa, efecto
Condición, criterio, causa, efecto
Condición, materialidad, causa efecto
Condición, objetividad, causa y efecto
El control gubernamental es facultad privativa de;
El Estado
Organismos constitucionales
Organismos autonomos
Todos los anteriores
El debido proceso en la auditoria gubernamental comprende:
Notificación de inicio, ejecución de resultados, convocatoria a la conferencia final
Notificación de inicio, comunicaciones provisionales de resultados, convocatorias a la conferencia final
Notificación maxima autoridad, comunicación de resultados, convocatoria a la conferencia final
Ninguna de las anteriores
De acuerdo con el codigo PAG-03 de las NEAG en la orden de trabajo se dejara constancia de:
La fecha de emision
La identificación de la institución a ser examinada
El alcance y el período a ser examinado
Los hallazgo que deben estar incluido en el informe
De acuerdo con las normas ecuatorianas de auditoría gubernamental al planificar el trabajo se tendra en cuenta lo siguiente:
La finalidad del examen
Las caracteristicas del ente sujeto a control
El informe a emitir
El memorando de planificación
La Ley Orgánica de la Contraloria General del Estado fue promulgada en el Registro Oficial en la siguiente fecha:
11 de abril 2007
12 de junio del 2002
7 de enero 2009
04/08/2008
¿Cual es la entidad que controla la utilizacion de los recursos públicos y consecución de los objetivos de las entidades del Estado?
S.R.I
SERCOP
C.G.E
INCOP
Según el artículo 212 de la C.R.E son funciones de la Contraloría General del Estado: (Se eligen màs de una)
Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoria interna y externa
Vigilar el cumplimiento de los contratos administrativos en la entidades del estado
Determinar reponsabilidades administrativas, civiles culposas e indicios de responsabilidad penal
todas las anteriores
Según el artículo 211 de la C.R.E son atribuciones de la Contraloría General del Estado:
Realizar auditorías a las instituciones del sector público y a sus servidores
Realizar auditorías a las instituciones de derecho privado exclusivamente
Proporcionar asesorias en el ambito de sus competencias
Dictar regulaciones para el cumplimiento de sus funciones
Según el artículo 211 de la C.R.E son atribuciones de la Contraloría General del Estado:
Realizar auditorías a las instituciones del sector público y a sus servidores
Realizar auditorías a las instituciones de derecho privado exclusivamente
Proporcionar asesorias en el ambito de sus competencias
Dictar regulaciones para el cumplimiento de sus funciones
Según el Manual de Auditoría Gubernamental los objetivos de la Auditoria Gubernamental son:
Evaluar la correcta utilización de los recursos públicos
Modernizar los procesos admintrativos, operativos y financieros de las entidades del estado
Ejercer con eficiencia el control sobre los ingresos y gastos públicos
Fortalecer el sistema de control interno de la entidad auditada
El control interno es un proceso que proporciona
Seguridad razonable en el cumplimiento de los objetivos
Seguridad total en el cumplimiento de los objetivos
Seguridad en el cumplimiento de los objetivos
Todas las anteriores
Es una caracteristica del control externo:
Estudiar , analizar e investigar las actividades de una organización conforme a las normas propia de la entidad
Estudiar , analizar e investigar las actividades de una organización con posterioridad a la ejecución de las operaciones
Estudiar , analizar e investigar las actividades de una organización en forma continua y posterior
Estudiar , analizar e investigar las actividades de una organización en forma previa y continua
En la Ley Organica de la Contralorá General del Estado, el control es concebido como el sistema de
Control publico y privado
Contro interno y externo
Control, fiscalización y verificación posterior
Control, fiscalización y auditoría
El examen especial como parte de la Auditoría Gubernamental debe orientarse a evaluar, estudiar aspectos limitados de las actividades:
De control interno y externo
Gestion financiera, administrativa, operativa, y medio ambiental
Financieras, presupuestarias y riesgos
Presupuestarias y de control interno
La Contraloría General del Estado debe emitir entre otras normas las:
Normas de administracion financiera
Normas de auditoría gubernamental
Normas de administración presupuestarias
Normas de control interno
El control externo es realizado por:
Persona ajena a la entidad
Personal de la entidad ajeno a las operaciones
Organismos de control o firmas auditoras
Firmas auditoras y personal de la entidad
Las unidades de auditoria interna de las entidades publicas depende tecnicamente de:
A las entidades que pertenecen
La funcion de control social y participación ciudadana
La Superintendencia bancos
La Contraloría General del Estado
De acuerdo con el artículo 18 de la LOCGE el control se lo ejerce mediante:
La auditoría gubernamental y el examen especial
La auditoría de los estados financieros y de gestión
La auditoria de gestión, financiera, administrativa, operativa y medio ambiental
Ninguna de las anteriores
De acuerdo con el artículo 24 de la LOCGE el proceso de auditoria comprende las siguientes fases:
Preparación, planificación, ejecución, comunicación de resultados
Planificación, ejecución, comunicación de resultados
Planificación, ejecución, comunicación y ecvaluación de resultados
Preparación, ejecución, comunicación y ecvaluación de resultados
En la etapa de planificación de auditoria se procedera a realizar lo siguiente:
Planificación preliminar
Planificación especifica
Evaluación de riesgo
La comunicación de resultados provisionales
Definción de control previo es:
Evaluar la conformidad de un hecho económico
Una heramienta de mejoramiento
Analizar las actividades institucionales propuestas, antes de su autorización o ejecución
Supervisión continua
El control de gestión se orienta:
A la evaluación de la información presupuestaria
A la evaluación de resultados frente a la planificación
A la evaluación posterior de los reportes financieros
A la evaluación de la información financiera
Son componentes del sistema de control interno bajo el enfoque COSO :
El ambiente de control
La categorización de los riesgos
Los sistemas de información y comunicación
La rotación de funciones
Según el informe COSO, los objetivos se clasifican en :
Operacionales, financieros y de cumplimiento legal
De cumplimiento legal y operacionales
De impacto, de resultados y operacionales
De cumplimiento legal, operacionales y estrátegicos
La norma de control interno 403-01 se refiere a:
Perfil del proyecto
Tranferencia
Determinación y recaudación de los ingresos
Garantias
La norma de control interno 405-02 se refiere a:
Organización del sistema de Contabilidad gubernamental
Diagnóstico de un proyecto publico y privado
Supervisión
Responsabilidad de control
La norma de control interno 406-01 se refiere a:
El impacto
Especie valoradas
Registro de la deuda pública
Unidad de adninistración de bienes
Según el art . 2 del acuerdo 020-CG-2019, el contendio del infome deberá presentar los siguientes documentos:
Información introductoria
Resultados del examen
Anexos
Todas las anteriores
Según el art . 6 del acuerdo 020-CG-2019, las caracteristicas de la redaccion del los informes seran elaborados observando los siguientes particularidades:
Tamaño del papel A4
Margenes de 3 centimetros por cada lado
Anexos
Espacio interlineal 1.5
Cuando por efecto de en una acción de control no fuese posible entregar las notificaciones de inicio, comunicación de resultados, convocatorias a conferencia final de resultados a los auditados por desconocimiento de su domicilio, (acuerdo 020-2019) estas se deberán realizar por:
Por la prensa
Por correo certificado
Por casillero judicial
Envio por compañia courier
Los ingresos según su procedencia pueden ser:
Tributario y no tributarios
De autogestión
De financiamiento
Donaciones
Todas las anteriores
Si una entidad del sector público recibe recursos financieros, que debe emitir para tener constancia documental de dicha recaudación:
Comprobante de ingresos
Comprobante de egresos
Comprobante de tesoreria
Ninguna de la anteriores
Con que finalidad se realiza la verificación de ingresos?
Comprobar que esten conciliados con los auxiliares de tesoreria
Controlar que los depósitos no sean transferidos al depositario oficial
Comprobar que los depósitos realizados en el banco corresponsal sea iguales a los valores recibidos
Ninguna de la anteriores
Complete de acuerdo a la norma: 405-01 Aplicación de los principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental
La Contabilidad Gubernamental se basará en…..............emitidas sobre la materia, para el registro de las ….......... e información financiera, para la toma de decisiones
Operaciones
Presentación
Principios y normas técnicas
Preparación
Cual es la función de la contabilidad gubernamental en la integración de la operaciones financieras?
Proporcionar técnicas y procedimientos de auditoría para evaluar la eficiencia del sistema de control interno
Asegurar la correcta y eficiente administración de los recursos y bienes de las entidades
Proporcionar información financiera válida, confiable y oportuna para la toma de decisiones
Ninguna de las anteriores
Con respecto a la norma 405 – 05 Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de información financiera:
Una clasificación apropiada ¿Qué implica?
Organizar y procesar la información
Recopilar y analizar información
Ejecutar y verificar la información
Comprobar la información
Qué servidor tiene la responsabilidad de acreditar con documentos, la conformidad de los bienes que ingresan y egresan en almacenamiento según Acuerdo 039-CG-2009- 406-04?
Secretario de bodega
Digitador de bodega
Ayudante de bodega
Guardalmacén o Bodeguero
Subraye 4 procesos de la administración de los bienes en el sector público.
Planificación.
Inversión
Custodia.
Arrendamiento,Venta de bienes
Utilización,
Traslado
¿Cuáles son los tipos de contrataciones que se realizan por medio del sistema nacional de contratación pública?
Contratación por adquisición o arrendamiento de bienes
Contratación de certificación presupuestaria
Contratación por obras
Contratación por servicio incluyendo consultoría
Contratación de catálogos o compras por subastas.
Subraye verdadero o falso en estas afirmaciones: El control gubernamental se orienta a
a) La supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública ( )
b) La calidad de la información que brinda el sistema facilita a la máxima autoridad adoptar decisiones adecuadas ( )
c) Indicadores de rentabilidad pública y desempeño y la identidad de la distribución del excedente que éstas producen ( )
d) El grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado ( )
La información contable al ser preparada por el contador basado en los PCGA debe poseer cuatro características cualitativas simultáneamente, senalar cuales son las secundarias:
Comparabilidad y Consistencia
Verificable y relevante
Consistencia, transparencia
Comparabilidad y razonabilidad
Seleccione lo correcto: Según NCI 403-02 Constancia documental de la recaudación
Toda entidad, organismo del sector público y persona jurídica de derecho privado que disponga de recursos públicos que recaude o reciba recursos financieros otorgará
Una estampilla
Un certificado
Un comprobante de ingreso preimpreso y prenumerado
Un informe
Los ingresos que se generan por la venta de las especies valoradas constarán obligatoriamente en los presupuestos institucionales y se depositarán en:
Cuentas de orden
Cuentas de flujos
Cuentas rotativas
Cuentas crediticias
Complete:
A la Cuenta Corriente Única del _______ ingresarán todos los recursos provenientes de cualquier fuente que alimenta el_________ del ________ y de los gobiernos seccionales, a través de cuentas auxiliares.
Tesoro Nacional-Presupuesto General- Estado
Banco- cuenta- corriente
Gobierno- Banco- Estado
Presupuesto-Contraloría- Estado
Las remuneraciones y otras obligaciones legalmente exigibles, serán pagadas mediante:
Transferencias
Efectivo
Cheque
Ninguna de las anteriores
La documentación sobre operaciones, contratos y otros actos de gestión importantes segun la NCI 405-04 deben ser:
Integra, confiable y exacta que permitirá su seguimiento y verificación antes, durante o después de su realización
Documental suficiente, pertinente y legal de sus operaciones
La evaluación de toda la documentación y la destrucción de aquella que no se la utiliza se hará de conformidad a las disposiciones legales
Todas las anteriores
Según la NCI, 405-01 Aplicación de los principios y normas técnicas de contabilidad gubernamental
La contabilidad Gubernamental se basara en:
Principios y normas técnicas emitidas sobre la materia.
Estatuto y normas técnicas emitidas por el poder judicial
Estándares relacionados como cada órgano gubernamental
Principios y normas técnicas emitidas por la Superintendencia de Compañías.
Las NCI 403-01 establece que los Ingresos de Autogestión:
Son los producidos por la tramitación y gestión en notaría, Registro de la propiedad y Administración de Hacienda
Son recursos que seobtienen por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos, arrendamientos, rentas de inversiones, multas y otros
Es una secuencia de pasos dispuesta con algún tipo de lógica que se enfoca en lograr algún resultado específico
Por la venta de pasivos de largo plazo
Cual es el organismo plenamente facultado para monitorear los procesos de contratación con independencia?
SERCOP
SRI
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS
PAC
La conciliación bancaria segun la NCI 405-06 sirven para:
Verificar la conformidad de una situacion reflejada en los registros contables
Realizar pruebas cruzadas entre dos fuentes de información diferentes (interna y externa)
Detectar diferencias
Todas las anteriores
Según la NCI 405-09 ; Los arqueos sorpresivos de los valores en efectivo deberán ser realizados por:
Personal del area financiera
Personal delegado del area financiera y por la unidad de auditoria interna
Personal de auditoria interna
Ninguna de las anteriores
La información contable al ser preparada por el contador basado en los PCGA debe poseer cuatro características cualitativas simultáneamente, senalar cuales son las primarias:
Fiabilidad y transparencia
Relevancia y verificable
Fiabilidad y relevancia
Ninguna
¿El control interno solo puede aportar un grado de seguridad razonable, no la seguridad total a la alta direccion?
VERDADERO
FALSO
Según la norma de administracion financiera de contabilidad gubernamental, se utiliza las siguientes herramientas de control
Arqueos sorpresivos
Analisis y confirmacion de saldos
Conciliacion bancaria
Constatacion fisica de bienes de larga duracion
La separacion de funciones forma parte de:
evaluacion de riesgo
ambiente de control
actividades de control
todas las anteriores
Una de las caracteristica del control de gestion es
evaluar la eficiencia, eficacia, economia e impacto de los procesos, programas…..
evaluar los procesos interno, externo, y posterior
evaluar las actividades en forma continua y posterior
evaluar en forma continua y posterior las actividades
La estructura organizacional forma parte de
el ambiente de control
el monitoreo
las actividades de control
la evaluacion de riesgo
Los objetivos del control gubernamental son
cumplir con las leyes, reglamentos y normas gubernamentales
elaborar informacion valida y confiable presentada con oportunidad
medir los resultados y evaluar la gestion del estado
todas las anteriores
Qué servidor tiene la responsabilidad decustodiar los documentos de valor monetario como son las garantias?
Contador
Tesorero
Bodeguero
Ninguno de los anteriores
Que requisitos debe tener un bien para ser considerado Activo fijo
Tener una vida util superior al año
Tener un costo superiro a 100 USD
Que sea para utilizacion en la operaciones de la entidad
Todas las anteriores
Complete
En el numeral 406-08 establece que los bienes de _____ deben ser utilizados y mantenidos de manera adecuada para________su vida util y garantizar su ________funcionamiento
Informacion, ubicació, uso
Larga duración, prolongar,eficiente
Todas las anteriores
Ninguna de las anteriores
Complete:
En el numeral 406-12 establece que la venta de bienes y servicios debe realizarse en____de la normativa____y reglamentaria____ , asi como en atención a los pincipios de eficienci, eficacia, trasnparencia____ y competencia
Modalidad, entidad, proceso
Cumplimiento legal, aplicable, economia
Baja, requisitos, establecidos
Ninguna de las anteriores
Complete según lo mencionado en la norma 405-11
Se efectuarán_____de los valores a cobrar por lo menos ____ y al finalizar cada____, por servidoras y servidores____del control, registro o manejo de efectivo, comprobando la _____ de los documentos de respaldo, que garanticen la_____y existencia fisica
Constataciones periodicas, mensualmente, ejercicio fiscal , dependientes, licitud, veracidad
Constataciones fisicas sorpresivas, trimestralmente, ejercicio, independientes, legalidad, integridad
Constataciones fisicas sorpresivas, semestralmente, ejercicio, dependientes, legalidad, integridad
