Công ty X tháng 8/20x5 phát sinh:
- Doanh thu từ dịch vụ khám bệnh (KCT GTGT) của công ty là 100 triệu đồng

• - Doanh thu từ bán dược phẩm (thuế GTGT 5%) là 40 triệu đồng

• - Mua một lô thiết bị y tế phục vụ KCB giá thanh toán 55 triệu đồng (thuế GTGT 10%), chưa thanh toán

• - Mua thuốc với giá thanh toán 21 triệu đồng (thuế GTGT 5%), thanh toán qua ngân hàng.

• Hỏi số thuế GTGT phải nộp của công ty X trong tháng 8/20x5 là bao nhiêu?

Công ty Logistics G tháng 10/20x5 phát sinh:

• - Doanh thu vận tải nội địa chưa gồm thuế 10% là 100 triệu đồng,

• - Doanh thu vận tải quốc tế (thuế 0%) là 50 triệu đồng.

• - Các khoản chi mua nhiên liệu, sửa chữa... với tổng số thuế GTGT đầu vào là 8 triệu đồng (phục vụ chung cho hoạt động vận tải, đã thanh toán qua ngân hàng).

• Hỏi số thuế GTGT phải nộp của công ty G trong tháng 10/20x5 là bao nhiêu?

Tháng 7/20x5, Công ty H xuất khẩu một lô hàng trị giá 1 tỷ đồng. Do không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng nên lô hàng này không đủ điều kiện áp dụng thuế suất 0%. Hỏi thuế GTGT đầu ra mà công ty H phải kê khai nộp cho lô hàng xuất khẩu này là bao nhiêu? Biết thuế suất lô hàng khi bán nội địa là 10%

Công ty xây dựng Y trong tháng 9/20x5:

• - Nghiệm thu một công trình xây dựng giá trị chưa thuế 500 triệu đồng (thuế suất GTGT 10%).

• - Nhận hóa đơn mua vật liệu xây dựng cho công trình này tổng thanh toán 220 triệu đồng (thuế GTGT 10%, đã thanh toán qua ngân hàng).

• Hỏi số thuế GTGT phải nộp của công ty Y trong tháng 9/20x5 là bao nhiêu?

Công ty B chuyển nhượng một mảnh đất trong tháng 9/20x5 với giá 5 tỷ đồng. Hoạt động chuyển nhượng quyền sử dụng đất thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT nên công ty B không phát sinh thuế đầu ra cho giao dịch này. Trong quá trình chuẩn bị chuyển nhượng, công ty đã chi trả các khoản chi phí liên quan với tổng số thuế GTGT đầu vào là 200 triệu đồng. Hỏi số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của công ty B trong tháng 9/20x5 là bao nhiêu?

Công ty B (chủ đầu tư) bán một căn hộ chung cư vào tháng 11/20x5 với giá chưa thuế là 2 tỷ đồng. Giá trị quyền sử dụng đất trong giá bán là 500 triệu đồng (thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT). Phần giá trị xây dựng chịu thuế suất GTGT 10%. Hỏi thuế GTGT đầu ra trên hóa đơn bán căn hộ này là bao nhiêu?

Công ty A là đại lý bán vé máy bay được hưởng hoa hồng 5% trên giá chưa thuế của vé, T8/2025 phát sinh:

- A bán một vé máy bay nội địa giá 2 triệu đồng (giá chưa có thuế GTGT) cho khách hàng.

• Hỏi số thuế GTGT mà đại lý A phải kê khai nộp cho giao dịch bán vé này là bao nhiêu?

Công ty N có chương trình khuyến mại tri ân KH (đủ điều kiện theo Luật khuyến mại) trong tháng 10/20x5:

• - Tặng 50 sản phẩm cho khách hàng, đã lập hóa đơn

• - Mua 50 sản phẩm này với tổng giá thanh toán 55 triệu đồng (thuế GTGT 5 triệu).

• Hỏi số thuế GTGT phải nộp trong tháng là bao nhiêu?

Công ty X có thuế GTGT đầu ra trong tháng 7/20x5 là 100 triệu đồng. Trong tháng, công ty nhận được hai hóa đơn đầu vào: một hóa đơn từ nhà cung cấp M với thuế GTGT 30 triệu (hợp lệ, đã thanh toán qua ngân hàng), và một hóa đơn từ nhà cung cấp N với thuế GTGT 20 triệu. Cuối tháng 7/20x5, công ty N bỏ trốn, mã số thuế bị cơ quan thuế khóa. Hỏi số thuế GTGT công ty X phải nộp trong tháng 7/20x5 là bao nhiêu?

Công ty Q thuê công ty Dịch vụ vệ sinh A dọn dẹp văn phòng định kỳ. Tháng 6/20x5, A xuất hóa đơn phí dịch vụ vệ sinh cho công ty Q với số tiền trước thuế 10 triệu đồng, thuế GTGT 10% là 1 triệu đồng (đã thanh toán chuyển khoản). Biết công ty Q chỉ kinh doanh các dịch vụ chịu thuế GTGT. Hỏi số thuế GTGT đầu vào công ty Q được khấu trừ từ hóa đơn dịch vụ vệ sinh trên là bao nhiêu?

Công ty vận tải hành khách công cộng X kinh doanh dịch vụ vận chuyển hành khách bằng xe buýt theo tuyến cố định trong thành phố. Quý 4/20x5, doanh thu từ hoạt động vận tải xe buýt của công ty là 5 tỷ đồng. Hoạt động vận tải hành khách công cộng bằng xe buýt thuộc đối tượng KCT GTGT. Trong quý, công ty X mua nhiên liệu, phụ tùng... phục vụ xe buýt với tổng số thuế GTGT đầu vào là 200 triệu đồng. Hỏi số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của công ty X trong quý 4/20x5 là bao nhiêu?

Công ty K nhập khẩu một dây chuyền máy móc với giá tính thuế nhập khẩu 10 tỷ đồng; thuế suất GTGT theo quy định là 10%. Công ty đã nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu đầy đủ và có chứng từ nộp thuế của hải quan. Hỏi số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đối với dây chuyền máy móc nhập khẩu này là bao nhiêu?

Hàng nhập khẩu có trị giá tính thuế Nhập khẩu là 1 tỷ đồng; thuế NK 10%; thuế TTĐB 10% (tính trên giá CIF+thuế NK); VAT 10%. Thuế GTGT của lô hàng nhập khẩu trên là?

Mua ô tô ≤9 chỗ (không KD vận tải), giá chưa VAT 1,9 tỷ đồng. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là?

Doanh thu nội địa 100 triệu đồng (VAT 10%); Doanh thu xuất khẩu 200 triệu (đủ điều kiện để VAT 0%); VAT đầu vào chung 40 triệu. Xác định Thuế phải nộp kỳ này?

Công ty X có chính sách 'mua 10 sản phẩm A tặng 1 sản phẩm B' (KM hợp pháp): giá sản phẩm A là 2 triệu đồng, sản phẩm B là 1 triệu đồng (chưa gồm thuế 10%). Xác định thuế GTGT đầu ra nếu bán 10 sản phẩm A tặng 1 sản phẩm B

Siêu thị tặng phiếu mua hàng trong chương trình khuyến mãi, có kê khai thuế GTGT cho phiếu mua hàng này không?

Công ty Z có chương trình khuyến mãi 'mua 5 sản phẩm C tặng 1 sản phẩm D' (KM hợp pháp): giá sản phẩm C là 3 triệu đồng, sản phẩm D là 2 triệu đồng (chưa gồm thuế 10%). Xác định thuế GTGT đầu ra nếu bán 5 sản phẩm C tặng 1 sản phẩm D.

Công ty T nhập khẩu một lô hàng hóa với giá tính thuế nhập khẩu 5 tỷ đồng; thuế suất GTGT theo quy định là 10%. Công ty đã nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu đầy đủ và có chứng từ nộp thuế của hải quan. Hỏi số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đối với lô hàng hóa nhập khẩu này là bao nhiêu?