aventure entrepreneuriale

Les charges et les produits sont comptabilisés dans

• le compte de résultat

• le bilan

• le tableau d’amortissement

• la trésorerie

Quels sont les différents éléments d'un bilan ?

• Actif

• Passif

• Produit

• Charges

A quoi sert la trésorerie ?

• Payer les charges fixes

• Payer les charges variables

• Payer l'emprunt

• Se vanter parce que son compte bancaire est plus gros que celui du voisin

Parmi ses affirmations, lesquelles sont correctes ?

• Si une entreprise est rentable, elle génère forcément de la trésorerie.

• Au bilan, Actif = Passif.

• Si une entreprise génère de la trésorerie, alors elle n'a pas de dettes.

• Si FR > BFR, alors TN > 0.

Qu'est-ce qu'une créance client ?

• Une hérésie

• La somme due par les clients à l'entreprise

• La somme due par l'entreprise aux fournisseurs

• La trésorerie que rapportent les clients

Quels sont les indices d'une bonne gestion d'entreprise ?

• L'entreprise fait des bénéfices.

• L'entreprise fait des recrutements.

• L'entreprise a obtenu un super gros client qui boostera son CA n+1 et représentera 65% de son activité.

• L'entreprise est indépendante financièrement (capitaux propres > emprunt).

• L'entreprise est autonome financièrement.

Le créateur de l'entreprise apporte 10 000 € en cash pour couvrir les premiers besoins en trésorerie et en stocks, et a également contribué 10 000 € en nature, sous forme de matériel qu'il possédait déjà (un petit four professionnel et des ustensiles de boulangerie). Pour suivre sa comptabilité, il achète un logiciel comptable pour 3 000 €. Avant l'ouverture, un rafraîchissement du local est nécessaire (peinture et une mise en conformité électrique) pour un total de 15 000 €. il a établi une liste de ses investissements initiaux complémentaires : Achat du local commercial pour 100 000 €, acquisition du four et vitrines réfrigérées pour 30 000 €. Pour que sa boulangerie soit toujours bien achalandée (pains spéciaux, classiques, viennoiseries sucrées et salées, ainsi qu'une offre de snacking) il mettra pour 3 000 € de produits en vitrine. Prudent, il prévoit 7 000 € pour couvrir les premiers mois d'activité. Mme ZOUAN, conseillère BPVF, a accepté de lui accorder un prêt bancaire de 70 000 € considérant l'obtention d'un prêt d'honneur de 10 000 € auprès de l'association Initiative Loiret, à la condition qu'une autre banque partage les risques mais pour combien ????

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Aucune autre banque n'est partante :(. Quelles options s'ouvrent à notre entrepreneur ?

• Abandonner le projet :(

• Ne pas acheter le local mais le louer.

• Faire du crowdfunding

• Partir avec un découvert en faisant croire à mme ZOUAN que c'est ok.

• Mobiliser sa famille, ses amis, des associés, la voisine...

Pour une entreprise de production présentant les caractéristiques suivantes :
- Chiffre d'affaires (CA) HT : 500 000 €
- CA TTC (TVA à 20 %) : 600 000 €
Quel est le montant du BFR si

Les achats représentent 40 % du CA HT soit 200 000 € (240 000 € TTC),

Conditions de règlement des clients : 40 % des clients règlent à 30 jours et 60 % à 60 jours.
-Conditions de règlement des fournisseurs : 30 % des fournisseurs se font payer à 60 jours et 70 % à 30 jours.
Stocks matières premières : 1,5 mois d'achats HT
Stocks produits finis : 8 jours de CA HT

Le calcul du BFR se fera de la manière suivante :

1) Stocks de matières premières

2) Stocks produits finis
3) Créances clients

4) Crédit fournisseur

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• TN = 0

• TN = 20.000

• TN=300.000

• FR =50.000

• FR = 150.000

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