Prueba de entrada Administración de riesgo de fraude

¿Cuál es uno de los principales impactos del fraude en las organizaciones, además de las pérdidas económicas?

• Pérdida de clientes

• Afectación a la confianza en los mercados y la estabilidad institucional

• Reducción de impuestos

• Aumento en la competitividad

¿Cuál de las siguientes entidades no forma parte del COSO pero es un referente mundial en la detección y prevención del fraude?

• The Institute of Internal Auditors (IIA)

• American Institute of Certified Public Accountants (AICPA)

• Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)

• Financial Accounting Standards Board (FASB)

¿Cuáles son las tres categorías principales en las que la ACFE clasifica el fraude ocupacional?

• Fraude financiero, fraude laboral y fraude documental

• Malversación de activos, corrupción y fraude en los estados financieros

• Fraude corporativo, fraude individual y fraude de mercado

• Soborno, evasión fiscal y manipulación contable

Según el Índice de Percepción de la Corrupción 2024, ¿cuál es uno de los países con menor percepción de corrupción?

• Colombia

• México

• Dinamarca

• Venezuela

¿Qué teoría del fraude introdujo el concepto de "Capacidad" como un factor clave en la comisión del fraude?

• Triángulo del Fraude

• Diamante del Fraude

• Pentágono del Fraude

• Modelo de Fraude Ocupacional

¿Cuál de las siguientes estrategias ha demostrado reducir la incidencia de malversación de activos en un 45%?

• Incrementar los salarios de los empleados

• Implementar sistemas de control interno robustos

• Aplicar sanciones más severas después de descubrir el fraude

• Rotar a los empleados cada seis meses

Según la ACFE, ¿cuál es el método más común de detección de fraude en las organizaciones?

• Auditoría externa

• Informes de la alta gerencia

• Denuncias a través de líneas éticas

• Análisis financiero trimestral

¿Cuál de los siguientes esquemas fraudulentos es el más costoso para las organizaciones?

• Malversación de activos

• Corrupción

• Fraude en los estados financieros

• Conflicto de intereses

¿Qué estrategia tecnológica ha permitido reducir en un 25% el impacto financiero de los incidentes de fraude?

• Software de nómina

• Inteligencia artificial y análisis de datos

• Implementación de auditorías tradicionales

• Creación de un departamento de ética empresarial

¿Cómo se diferencian las tipologías de fraude en la gestión organizacional respecto al derecho penal?

• Las tipologías de fraude en auditoría incluyen clasificación estructurada para la prevención y detección, mientras que en derecho penal se centran en su tipificación como delito.

• El derecho penal abarca todos los tipos de fraude conocidos en la auditoría interna.

• En auditoría, solo se analizan fraudes financieros, mientras que el derecho penal estudia todos los fraudes.

• No hay diferencias, ya que ambas disciplinas aplican la misma clasificación y sanción del fraude.