Understanding Internal Control

¿Cuál es el propósito principal del control interno?

• Aumentar las ganancias de la empresa a cualquier costo.

• Crear estados financieros complejos para las partes interesadas.

• Minimizar la satisfacción y el compromiso de los empleados.

• Asegurar la fiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes.

Nombre un componente clave de un sistema de control interno.

• Sistemas de información

• Junta Directiva

• Entorno de control

• Riesgos financieros

¿Cómo ayuda el control interno en la gestión de riesgos?

• El control interno no tiene impacto en la eficiencia organizacional.

• El control interno elimina todos los riesgos por completo.

• El control interno ayuda en la gestión de riesgos al proporcionar un marco para identificar, evaluar y mitigar riesgos.

• El control interno solo es necesario para la presentación de informes financieros.

¿Qué papel juega la segregación de funciones en el control interno?

• La segregación de funciones elimina la necesidad de auditorías.

• La segregación de funciones aumenta la carga de trabajo de un solo individuo.

• La segregación de funciones solo es necesaria para grandes organizaciones.

• La segregación de funciones ayuda a prevenir fraudes y errores al dividir responsabilidades entre múltiples individuos.

¿Pueden los controles internos prevenir todo fraude? ¿Por qué o por qué no?

• Los controles internos solo detectan el fraude después de que ocurre.

• No, los controles internos no pueden prevenir todo fraude.

• Sí, los controles internos pueden prevenir todo fraude por completo.

• Los controles internos son innecesarios para prevenir el fraude.

¿Cuál es la diferencia entre controles preventivos y detectivos?

• Los controles detectivos previenen incidentes de ocurrir.

• Los controles preventivos son más caros que los controles detectivos.

• Los controles preventivos solo se utilizan en auditorías financieras.

• Los controles preventivos tienen como objetivo detener incidentes antes de que ocurran, mientras que los controles detectivos tienen como objetivo identificar incidentes después de que ocurren.

¿Con qué frecuencia deben evaluarse los controles internos?

• Solo durante las auditorías

• Al menos anualmente, o con más frecuencia según el riesgo.

• Siempre que la dirección lo considere necesario

• Cada cinco años

¿Cuál es la importancia de la documentación en el control interno?

• La documentación es irrelevante para el cumplimiento y la auditoría.

• La documentación solo es necesaria para los registros financieros.

• La documentación es crucial para garantizar la consistencia, el cumplimiento y una auditoría efectiva en el control interno.

• La documentación obstaculiza la eficiencia de los procesos de control interno.

¿Quién es responsable de establecer controles internos en una organización?

• La junta directiva es responsable de establecer controles internos.

• Los auditores externos son responsables de establecer controles internos.

• El departamento de TI es responsable de establecer controles internos.

• La dirección es responsable de establecer controles internos en una organización.

¿Cuál es un ejemplo de un control físico en los sistemas de control interno?

• Una caja fuerte cerrada para el almacenamiento de efectivo.

• Un sistema de alarma contra incendios en el edificio.

• Un manual de capacitación para empleados.

• Una contraseña de computadora para la banca en línea.