Defense Models and Internal Control

¿Cuáles son las tres líneas de defensa en la gestión de riesgos?

• 1) Análisis financiero, 2) Investigación de mercado, 3) Planificación estratégica

• 1) Gestión de proyectos, 2) Aseguramiento de la calidad, 3) Compromiso de las partes interesadas

• 1) Gestión operativa, 2) Funciones de gestión de riesgos y cumplimiento, 3) Auditoría interna

• 1) Auditorías de cumplimiento, 2) Revisiones externas, 3) Evaluaciones de riesgos

¿Cómo contribuye la primera línea de defensa al control interno?

• La primera línea de defensa elimina todos los riesgos sin monitoreo.

• La primera línea de defensa contribuye al control interno llevando a cabo controles en su operación diaria

• La primera línea de defensa se centra únicamente en la presentación de informes financieros.

• La primera línea de defensa es responsable de las auditorías externas.

¿Qué papel juega la segunda línea de defensa en una organización?

• La segunda línea de defensa juega un papel crucial en la gestión de riesgos y la supervisión del cumplimiento dentro de una organización.

• La segunda línea de defensa maneja consultas de servicio al cliente.

• La segunda línea de defensa se centra únicamente en la elaboración de informes financieros.

• La segunda línea de defensa es responsable de las operaciones diarias.

¿Puedes explicar la función de la tercera línea de defensa?

• La tercera línea de defensa se ocupa principalmente de las barreras físicas contra los riesgos

• La tercera línea de defensa es responsable de las respuestas inmediatas a eventos de riesgo.

• La tercera línea de defensa funciona en la medida que genera aseguramiento y labores de consultoría en el negocio

• Corresponde al rol de la Revisoría Fiscal

¿Cuál es el propósito de los sistemas de control interno en las organizaciones?

• Aumentar los costos operativos y las ineficiencias.

• Limitar la responsabilidad y la transparencia de los empleados.

• Asegurar la integridad de la información financiera, promover la responsabilidad, prevenir el fraude y gestionar riesgos.

• Crear informes financieros complejos sin supervisión.

¿Cómo influyen las normas internacionales en los modelos de control interno?

• Las normas internacionales solo se aplican a la información financiera, no a los controles internos.

• Los modelos de control interno se desarrollan independientemente de las normas internacionales.

• Las normas internacionales guían el desarrollo y la implementación de modelos de control interno al proporcionar mejores prácticas y marcos de referencia.

• Las normas internacionales no tienen impacto en los modelos de control interno.

¿Cuáles son algunos marcos comunes utilizados para el control interno?

• ITIL

• Ágil

• Scrum

• COSO, COBIT, ISO 31000

¿Cómo pueden las organizaciones evaluar la efectividad de sus controles internos?

• Realizar auditorías y evaluaciones de riesgos regularmente, monitorear las actividades de control y utilizar métricas de rendimiento.

• Implementar una política estricta de código de vestimenta

• Aumentar los eventos sociales para empleados

• Enfocarse únicamente en métricas de rendimiento financiero

¿Qué desafíos enfrentan las organizaciones al implementar modelos de defensa?

• Aumento de la satisfacción de los empleados

• Procesos de comunicación simplificados

• Resistencia al cambio, falta de capacitación, problemas de integración, altos costos y necesidad de actualizaciones continuas.

• Mejora del compromiso del cliente

¿Por qué es importante que las organizaciones adapten sus modelos de control a entornos cambiantes?

• Es importante que las organizaciones adapten sus modelos de control para seguir siendo competitivas y gestionar eficazmente los riesgos en entornos cambiantes.

• Para limitar la innovación y la creatividad dentro de la organización.

• Para asegurar el cumplimiento de regulaciones obsoletas.

• Para aumentar los costos operativos sin beneficios.