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WorksheetsCPA-20 SIMULADO MD6 - Fundos de Previdência
Total questions: 22
Worksheet time: 1hrs 6mins
Um investidor, de 65 anos, contratou um PGBL no valor de R$ 100.000,00 e também uma indenização adicional (pecúlio). Ele indicou o mesmo beneficiário para ambos os planos. O investidor faleceu 2 anos depois, antes de começar a receber o benefício. Neste caso, o beneficiário receberá:
O valor principal do PGBL.
O valor total do PGBL e a indenização.
Apenas a indenização.
O saldo total do PGBL corrigido, apenas.
Um executivo de uma multinacional, casado, 30 anos e sem filhos, procura orientação para investimentos da aposentadoria, principalmente para aproveitar benefícios fiscais. Sua renda tributável é de R$ 250.000/ano e quer contribuir com R$ 2.500,00/mês. Atualmente ele faz a declaração simplificada de ajuste anual. Dentre as alternativas a seguir, qual você recomendaria a ele?
Fazer aplicações em um PGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e decidir pela tabela regressiva de IR.
Fazer aplicações em um VGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e decidir pela tabela regressiva de IR.
Fazer aplicações em um VGBL, continuar com a declaração simplificada de ajuste anual e decidir pela tabela progressiva de IR.
Fazer aplicações em um PGBL, continuar com declaração simplificada de ajuste anual e decidir pela tabela progressiva de IR.
A portabilidade permite que haja transferências:
De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto de renda.
Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou de VGBL para VGBL. Com imposto de renda quando for de PGBL, ou de VGBL para PGBL.
De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda.
De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda.
Um investidor tem 50 anos e pretende se aposentar com 60 anos. O mesmo já com uma renda garantida de previdência social no valor de R$ 1.350,00 (quando se aposentar). Irá fazer uma previdência complementar (aplicando menos de 12% da sua renda tributável) para garantir mais R$ 1.350,00 no fundo. Com relação ao tipo de plano e regime tributário, qual é a melhor opção?
PGBL com regime progressivo.
VGBL com regime progressivo.
PGBL com regime regressivo.
VGBL com regime regressivo.
Um investidor adquiriu há sete anos um plano de previdência complementar do tipo PGBL e optou pelo regime de tributação regressivo. Ele irá converter em renda vitalícia no valor de R$ 2.500,00 por mês, sendo 80% de contribuição e 20% de rentabilidade. Nesse caso, qual será o valor líquido do primeiro valor recebido pelo investidor?
R$1.812,50
R$ 2.400,00
R$ 2.000,00
R$ 2.500,00
Um investidor juntou R$235.000,00 por toda a vida e decidiu se aposentar aos 55 anos obtendo uma renda vitalícia de R$ 5.000,00 reais por mês em um plano do tipo PGBL. Porém, o investidor veio a falecer 2 anos após começar a receber sua renda vitalícia. Logo, o plano de aposentadoria do investidor garante que a renda acumulada pelo investidor:
Vira renda vitalícia para as pessoas apontadas no plano.
Entrega o dinheiro aplicado restante para as pessoas apontadas no plano e encerra-se a conta.
É dividida entre os herdeiros legais do investidor conforme testamento ou processo de Inventário.
Encerra-se a conta e o dinheiro fica com a Administradora.
A taxa de carregamento de um plano de previdência complementar aberto:
Não pode ser diminuída, uma vez estabelecido o percentual.
Não pode ser cobrada no resgate do plano.
Pode variar, em função do tempo de permanência no plano.
Pode ser resgatada pelo participante, após um período de carência.
Um cliente, contador, 50 anos de idade, assalariado, faz declaração completa de ajustes anual e sabe que se aposentará em, no máximo, 12 anos. Ele quer se preparar financeiramente para esse momento e por isso decide alocar 24% dos seus rendimentos brutos para esse fim. O que você recomendaria a ele?
Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR e o restante em um VGBL com tabela regressiva.
Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela progressiva de IR e o restante para um VGBL com tabela progressiva.
Colocar 100% dos recursos em um VGBL com tabela regressiva de IR.
Colocar 100% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR.
A taxa de carregamento no VGBL pode incidir sobre o valor:
Da contribuição, da portabilidade, do resgate, do benefício, dependendo do regulamento do plano.
Da contribuição, do resgate, do benefício, dependendo do regulamento do plano.
Da contribuição apenas.
Da contribuição, da portabilidade, do resgate, dependendo do regulamento do plano.
Com respeito à taxa de inscrição, assinale a alternativa correta:
O PGBL e o VGBL são afetados pela taxa de inscrição, mas o FAPI não é afetado.
O PGBL e o FAPI são afetados pela taxa de inscrição, mas o VGBL não é afetado.
O PGBL, o VGBL e o FAPI não são afetados pela taxa de inscrição.
O PGBL é afetado pela taxa de inscrição, mas o PGBL e o VGBL não são afetados.
Um investidor, contribui durante 30 anos em um plano de previdência complementar do tipo VGBL, formando uma reserva de R$ 590.000,00, sendo R$ 206.500,00 de aportes feitos por ele e o restante advindo dos rendimentos. O regime tributário escolhido foi o regressivo. Ele pretende converter em renda vitalícia no valor mensal de 5.000,00 ao mês , qual valor ele recebera líquido ao mês:
R$ 5.000,00
R$ 4.825,00
R$ 4.518,75
R$ 4.500,00
Um investidor quer se decidir entre dois PGBL's, cujos FIE's têm composições de carteira semelhantes. Para saber qual dos dois proporcionará maior rentabilidade, ele deveria avaliar:
A taxa de administração e a taxa de carregamento apenas.
A taxa de administração apenas.
A taxa de carregamento apenas.
A taxa de administração, a taxa de carregamento e a taxa de performance.
Uma pessoa assalariada que se aposentará daqui a mais de 10 anos, e que fez a declaração completa de ajuste anual (imposto de renda), decide contribuir com menos de 10% de sua renda tributável anual para complementar a aposentadoria. Portanto, ela deveria ser orientada a aplicar em:
VGBL com tabela regressiva de IR.
PGBL com tabela progressiva de IR.
PGBL com tabela regressiva de IR.
VGBL com tabela progressiva de IR.
Uma pessoa assalariada que se aposentará em 12 anos e que faz a declaração completa de ajuste anual (imposto de renda), decide contribuir com 25% de sua renda tributável para complementar a aposentadoria. Portanto, ele deveria ser orientado a plicar em:
Até 12% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com tabela progressiva de IR.
Até 10% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com tabela progressiva de IR.
Até 12% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com tabela regressiva de IR.
Até 10% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com tabela regressiva de IR.
A taxa de carregamento no VGBL não pode incidir sobre o valor:
Dos benefícios.
Da portabilidade
Da contribuição.
Do resgate.
Um profissional liberal tem uma renda tributável muito pequena. Seus rendimentos vêm da distribuição de lucros que seu escritório proporciona. Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e 12 anos. Qual produto você recomendaria a ele:
PGBL com tabela regressiva de IR
FAPI com tabela progressiva de IR
PGBL com tabela progressiva de IR
VGBL com tabela regressiva de IR
Um investidor que aplica em PGBL quer saber as característica desse produto.
Na CVM
Na SPC.
No Banco Central.
Na Susep.
Um executivo do setor financeiro tem três filhos em idade escolar como dependentes e quer contribuir para uma aposentadoria com 5% da sua renda bruta anual, no máximo. Ele faz a declaração completa de ajustes anual para fins de imposto de renda. Qual produto você recomendaria a ele?
PGBL com tabela regressiva de IR.
VGBL com tabela regressiva de IR.
VGBL com tabela progressiva de IR.
PGBL com tabela progressiva de IR.
A portabilidade permite que haja transferências:
Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou de VGBL para VGBL. Com imposto de renda quando for de PGBL para VGBL, ou de VGBL para VGBL.
De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda.
De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto de renda.
De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda.
Um senhor com 60 anos quer contratar um Plano complementar de previdência, realizando um aporte único desejando obter uma renda vitalícia. Esse plano de previdência:
Pode contratar tendo em vista que é renda vitalícia.
Pode contratar indiferente do plano de previdência escolhido pois os mesmos não possuem limite de idades.
Não pode ser contratado pois a idade do investidor ultrapassa a idade máxima para tal investimento.
Depende do tipo de plano contratado.
Um investidor contribui para um PGBL operado pela seguradora do conglomerado do Banco Timos. Ele decidiu trocar de banco, tornando-se cliente do Banco Itaú. O investidor deseja transferir os recursos do atual PGBL operado pela seguradora do seu novo banco, sem pagar imposto de renda. Podemos afirmar que:
É possível, pois a portabilidade entre PGBL's permite esse tipo de transferência.
Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL's garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação na fonte.
Não é possível, pois não há como transferir diretamente de um PGBL para outro, sendo necessário fazer o resgate dos recursos, se submeter à tributação e aplicar no novo PGBL.
Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL's garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação a ser apurada na declaração de ajuste anual.
Um profissional liberal tem uma renda tributável muito pequena. Seus rendimentos vêm da distribuição de lucros que seu escritório proporciona. Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e 12 anos. Qual produto você recomendaria a ele?
PGBL com tabela regressiva de IR.
Fundo DI
VGBL com tabela regressiva de IR.
PGBL com tabela progressiva de IR.
