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Total questions: 161
Worksheet time: 6hrs 32mins
Quel est l'intérêt de la CAF
L’autofinancement comme les apports et les emprunts, participe effectivement au financement de l’entreprise. Ce
financement permet d’éviter le recours aux emprunts et donc de supporter des charges d’intérêts et ainsi améliorer
l’autonomie financière de l’entreprise.
L’autofinancement comme les apports et les emprunts, participe effectivement au dépense de l’entreprise. Ce
financement permet d’éviter le recours aux emprunts et donc de supporter des charges d’intérêts et ainsi améliorer
l’autonomie financière de l’entreprise.
L’autofinancement comme les apports et les emprunts, participe effectivement au financement de l’entreprise. Ce
financement permet de recourir plus facilement aux emprunts et donc de supporter des charges d’intérêts et ainsi améliorer
l’autonomie financière de l’entreprise.
Quel est l'objectif du bilan fonctionnel ?
L’objectif du bilan fonctionnel est d’étudier la structure financière de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel rattache les différents postes du bilan aux trois fonctions auxquelles ils se rapportent:
L’investissement, le financement et l’exploitation
L’objectif du bilan fonctionnel est d’étudier la structure économique de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel rattache les différents postes du bilan aux trois fonctions auxquelles ils se rapportent:
L’investissement, le financement et l’exploitation
L’objectif du bilan fonctionnel est d’étudier la structure financière de l’entreprise.
Le bilan fonctionnel rattache les différents postes du bilan aux quatre fonctions auxquelles ils se rapportent:
L’investissement, le financement, l’exploitation et la gestion
Quels sont les cycles d'activités de l'entreprise? (plusieurs réponses possible)
Financement
Investissement
Exploitation
Gestion
A quel cycle correspond les emplois stables ?
Investissement
Financement
Exploitation
A quel cycle correspond les ressources stables ?
Investissement
Exploitation
Financement
A quel cycle correspond les actif circulant ?
Exploitation
Financement
Investissement
A quel cycle correspond la trésorerie passive ?
Investissement
Financement
Exploitation
Est ce que le crédit bail est retraité dans le bilan fonctionnel ?
Oui
Non
Est ce que les amortissements sont retraité dans le bilan fonctionnel ?
Oui
Non
Le retraitement du crédit bail : exemple
La société EXA utilise depuis le 1er
juillet N 1 un matériel industriel financé par un contrat de crédit bail, dont les caractéristiques sont les suivantes
valeur du matériel neuf : 150 000
durée du contrat : 5 ans
loyers annuels : 38 000
valeur du matériel en fin de contrat : 10 000
Retraitement au bilan fonctionnel:
On réintègre dans les emplois stables la valeur du matériel neuf, soit : 150 000
On ajoute aux ressources stables
au titre des amortissements, une annuité et demie, soit :
(150 000-10 000)/5*1,5=42 000€
au titre des dettes financières, la part correspondant au financement
150000-42 000 = 108 000 €
Retraitement au bilan fonctionnel:
On réintègre dans les emplois stables la valeur du matériel neuf, soit : 150 000
On ajoute aux ressources stables
au titre des amortissements, une annuité, soit :
(150 000-10 000)/5= 28 000€
au titre des dettes financières, la part correspondant au financement
150 000 - 42 000 = 108 000 €
Retraitement au bilan fonctionnel:
On réintègre dans les emplois stables la valeur du matériel neuf, soit : 150 000
On ajoute aux ressources stables
au titre des amortissements, une annuité et demie, soit :
(150 000 + 10 000)/5*1,5=48 000€
au titre des dettes financières, la part correspondant au financement
150 000 - 42 000 = 108 000 €
Les emplois et ressources stable appartiennent au cycle court ?
Vrai
Faux
A quoi correspond le cycle d'exploitation ?
Un cycle correspond à une suite d’opérations. Pour le cycle d’exploitation, il s’agit des opérations liées à l’achat,
au stockage et à la vente.
Un cycle correspond à une suite d’opérations. Pour le cycle d’exploitation, il s’agit des opérations liées au financement.
Un cycle correspond à une suite d’opérations. Pour le cycle d’exploitation, il s’agit des opérations liées aux investissement
Le calcul du BFR ?
Actif circulant - Passif circulant
Actif circulant + Passif circulant
Actif circulant / Passif circulant
Calcul de la trésorerie net ? (plusieurs réponse possible)
FRNG- BFR
Trésorerie active - Trésorerie Passive
solde du compte bancaire - caisse
A quoi correspond la partie sans nom?
Ressources LT
Ressources CT
Emplois stables
Qu'est qu'une entreprise doit faire pour améliorer son BFR ? (plusieurs réponses possible)
Réduire les stocks
Diminuer les créances clients
Augmenter les dettes fournisseurs
Quels action doit mettre en place une entreprise pour améliorer son FRNG ? (plusieurs réponses possible)
Augmenter les ressources propres
Augmenter les dettes financières
Diminuer les immobilisations
Ratio d'intensité capitalistique
Actif immobilisé/Actif brut total
Actif brut total/ Actif immobilisé
Actif immobilisé /capitaux propres
Ratio d'indépendance financière :
(emprunt & dettes financières)/ Capitaux propres
(emprunt & dettes financières)/ Actif immobilisé
(emprunt & dettes financières)/ Actif cirulant
Ratio de financement des immobilisations :
Ressources stables / emplois stables
emplois stables/ ressources stables
Ratio de couverture des capitaux investit :
Ressources stables/(emplois stable + BFRE)
(emplois stable + BFRE)/ Ressources stable
Stock moyen :
(Stock initial + Stock final) /2
(Stock initial + Stock final) /3
(Stock initial + Stock final) /4
Calcul du ratio du financement des immobilisations :
80808/65491
1.32
1.36
1.23
De combien de masse es composé le bilan financier ?
1
2
3
4
Quels sont les quatres masses du bilan fonctionnel? (plusieurs réponse possible)
Actif réel net à plus d'un an
Actif réel net à moins d'un an
Passif réel à plus d'un an
Passif réel à moins d'un an
Dans le bilan financier les actifs sont ils exigible ou liquide?
Exigible
Liquide
Dans le bilan financier les passif sont ils exigible ou liquide?
Exigible
Liquide
De quoi est composé l'actif fictif? (plusieurs réponses possible)
Frais d'établissement
Fonds commercial
Frais de recherche
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
La TVA déductible est elle plus liquide qu'une créance client ?
Oui
Non
Une créance est elle plus liquide qu'un stock ?
Oui
Non
Une construction est elle plus liquide qu'un matériel de bureau ?
Oui
Non
Ratio de liquidité générale
Passif à moins d'un an / Actif à moins d'un an
Actif à moins d'un an / Passif à moins d'un an
Actif à moins d'un an / Total bilan
Ratio de liquidité restreinte
(Actif à moins d'un an + Stock)/ Passif à moins d'un an
Passif à moins d'un an /(Actif à moins d'un an- Stock)
(Actif à moins d'un an- Stock)/ Passif à moins d'un an
Ratio de liquidité immédiate
Passif à moins d'un an / (Disponibilités + VMP)
(Disponibilités + VMP)/ Passif à moins d'un an
(Disponibilités - VMP)/ Passif à moins d'un an
Ratio de solvabilité générale
Total de l'actif /(dette à plus d'un an + Passif à moins d'un an)
(dette à plus d'un an + Passif à moins d'un an)/Total de l'actif
Total de l'actif /(dette à plus d'un an - Passif à moins d'un an)
Ratio d'autonomie financière
Capitaux propres retraités / Total de l'actif
Total du passif / Capitaux propres retraités
Capitaux propres retraités / Total du passif
Ratio d'équilibre financier
Capitaux permanents/ Actif à plus d'un an
Capitaux permanents/ Actif à moins d'un an
Actif à plus d'un an/Capitaux permanents
A combien doit être supérieur le ratio de solvabilité générale ?
1
2
0
Les espèces sont elles un moyen de paiement comptant ou à crédit ?
Comptant
Crédit
Qui est à l'initiative d'un prélévement ?
Créancier
Débiteur
Un virement est il un paiement comptant ou différé ?
Comptant
Différé
Qui est à l'initiative de la mise en place d'un virement ?
Débiteur
Créancier
A quoi sert un reporting de trésorerie ? (plusieurs réponses possible)
Suivi d'activité
Comparaison avec les périodes passées
De concrétiser le concept de liquidité au travers du solde de la trésorerie
Quels sont les étapes de réalisation d'un reporting ?(plusieurs réponses possible)
Périodicité
La forme
L'apport de l'informatisation
Une entreprise produit en moyenne 1000€ de produit par jour. Elle mets environ 25 jours à vendre son stock. Quel est son stock au bout de 5 jours?
5 000
6 000
7 000
8 000
Une entreprise produit en moyenne 1000€ de produit par jour. Elle mets environ 25 jours à vendre son stock. Quel est son stock au bout de 27 jours?
25 000
26 000
27 000
Une entreprise qui ne surveille pas ses prévisions de trésorerie risque de se retrouver en rupture de liquidité
qui peut entrainer une cessation de paiement. Combien d'entreprise sont dans se cas?
1/3
2/3
3/4
La prévision budgétaire est donc essentielle pour identifier les périodes où l’entreprise risque de se retrouver
en déséquilibre. Que pourra mettre en place l'entreprise?
Financement à court termes
Financement à long termes
Appels aux dons
Quel est l'objectif de la personne qui est en charge de la trésorerie ?
Assurer le maintien de l'équilibre financier à moindre cout
Assurer le maintien de l'équilibre financier en dépassant sans compter
Assurer le maintien de l'équilibre financier en restant raisonnable dans les dépenses
Le budget de trésorerie est élaboré en suivant quel type d'approche? (Plusieurs réponses possible)
Encaissement
Décaissement
Exacte de la comptabilité
Quels sont les différents type de budget ? (Plusieurs réponses possible)
Opérationnel
Investissement
Financement
Gestion
La TVA appartient à quel budget ?
Investissement
Opérationnel
Financement
Les cessions d'immobilisation appartiennent à quel budget ?
Investissement
Financement
Opérationnel
Les apports des actionnaires appartiennent à quel budget ?
Opérationnel
Investissement
Financement
Quel est l'objectif de pilotage de la trésorerie pour une entreprise ?
Etre à zéro
Etre en positif
Etre en négatif
Comment financer les insuffisance de trésorerie ? (Plusieurs réponses possible)
Crédit inter entreprise
La mobilisation de créance commerciale auprés des banques
L'affacturage
Le découvert
Les crédit spécialisés à court termes
Comment s'appelle la somme totale des intérêts et commissions prélevé à l'occasion d'une opération de financement à court terme ?
Agios
Frais bancaire
Escompte
Le montant des intérêts dépend de quoi ? (Plusieurs réponses possible)
Taux d'intérêt nominal
Durée du découvert
Comment est déterminé le cout de l'escompte ? (Plusieurs réponses possible)
Taux d'intérêt nominal
Durée du crédit
Les éventuel jours de valeur
La commission d'endos
La commission de manipulation
Quel est l'objectif d'un plan de financement?
Le plan de financement est un document prévisionnel qui permet d’apprécier la
cohérence des choix stratégiques de financement de l’entreprise.
Le plan de financement est un document obligatoire qui permet d’apprécier la
cohérence des choix stratégiques de financement de l’entreprise.
Le plan de financement est un document prévisionnel qui permet d’apprécier la non
cohérence des choix stratégiques de financement de l’entreprise.
Quel équilibre est recherché dans un plan de financement ? (plusieurs réponses possible)
Recherche de l'équilibre financier de la nouvelle activité
La recherche de l'équilibre financier de l'ensemble de l'entreprise
La recherche de l'équilibre économique de l'entreprise
Dans quel situation a t on recours à un plan de financement ? (Plusieurs réponses possible)
Lors de la création d'une entreprise
Lors de négociation auprès des établissement bancaire
Pour certaine entreprise de taille importante (+ de 300 salarié ou CA + de 18M€
Ils correspondent aux besoins de financement nécessaires pour mettre en œuvre le projet. Il s’agit de décaissements.
A quoi cela correspond?
Total emploi
Total ressources
Ils correspondent aux moyens de financement proposés pour répondre aux besoins. Il s’agit d’encaissements.
A quoi cela correspond ?
Total emplois
Total ressources
Que retrouve t on dans les emplois ? (Plusieurs réponses possible)
Acquisitions d'immobilisation
Variation du BFR
Remboursement des emprunts
Versement des dividendes
Augmentation de capital en numéraire
Que retrouve t on dans les ressources ? (Plusieurs réponses possible)
Capacité d'autofinancement
Cessions d'immobilisations
Augmentation de capital en numéraire
Emprunts souscrits
Subventions reçues
Durée maximal d'un contrat de location financement?
3
5
7
9
Ou est mentionné l'encours d'un CBM?
Bilan
Compte de résultat
Annexes
Quels sont les avantages du CBM? (Plusieurs réponses possible)
Financement total
Loyers totalement déductible
Ne compte pas dans l'endettement
L'entreprise est propriétaire du bien
Quel est l'inconvénient majeur du CBM?
Le coût
Le fait que l'entreprise ne soit pas propriétaire du bien
la durée courte de financement
Quels sont les différents type d'emprunt ? (Plusieurs réponses possible)
Emprunt Bancaire
Emprunt obligataire
Emprunt Fournisseurs
Emprunt clients
L'IS s'applique
Au chiffre d'affaires
Au revenus du dirigeants
Au bénéfices
Lequel de ces éléments se trouvent dans le compte de résultat
Emprunts
Charges financières
Immobilisations
Quel est la base de calcul de la CSG (contributions sociale généralisée)
Revenus foncier
Le montant brut de l'ensemble des revenus d'activité ou financiers, et le montant net pour les revenus fonciers
Le montant net des salaires et pensions
Sur quoi porte l'IFI
Sur le patrimoine immobilier des propriétaires personnes physiques
Sur le patrimoine immobilier des propriétaires entreprises
Sur le patrimoine immobilier professionnel des propriétaires personnes physiques
Comment les entreprises payent-elles l'impôt sur les sociétés ?
En quatre acomptes payés dans l'année N et le solde au cours de l'année N+1
Au cours de l'année N+1 pour l'exercice de l'année N
En une seule fois, au 15 avril de l'année N+1
Les plus value de cession de titres
Sont soumises aux prélèvements sociaux dès le 1er euro de cession
Sont exonérées d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux s'il s'agit d'actions européennes
Sont soumises aux prélèvements sociaux à partir d'un seuil annuel de cession de 25 000 euros
La valeur ajoutée mesure :
La collecte des taxes effectuée par l'entreprise pour compte de l'Etat
La richesse brute créée par l'entreprise dans le cadre de son activité
La différence entre le prix du stock en début d'exercice et en fin d'exercice
QUESTION PRÉCÉDENTEQUESTION SUIVANTE
Dans le compte de résultat, lequel parmi les éléments suivants fait partie des produits :
Les frais de personnels
Chiffre d'affaires
Le capital social
L'IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière) est l'impôt qui remplace :
La taxe d'habitation
L'ISF (impôt sur la fortune immobilière)
Les impôts foncier
Comment se détermine le quotient familial ?
A partir du rapport entre le revenu net imposable et le nombre de personnes au foyer fiscal
A partir du rapport entre le revenu net imposable et le nombre de parts
A partir du rapport entre le revenu brut et le nombre de personnes au foyer fiscal
Le bénéfice des sociétés est soumis :
A l'impôt sur les sociétés, pour les seules sociétés réalisant plus de 15 000 € de bénéfices
A l'impôt sur les sociétés ou à l'impôt sur le revenu selon le statut de l'entreprise concernée
A l'impôt sur les sociétés, sauf pour les filiales étrangères implantées en France
Quel poste parmi les suivants figure à l'actif du bilan comptable d'une société ?
Les immobilisations
Les capitaux propres
Les dettes financières
Dans le Plan Comptable Général français, les postes d'actif sont classés par :
Exigibilité croissante
Liquidité croissante
Liquidité décroissante
Quel est le nombre de parts à prendre en compte pour le calcul du quotient familial d'un couple marié ayant 3 enfants mineurs à charge ?
3.5 parts
4 parts
5 parts
La "CSG" et la "CRDS":
Portent sur les revenus salariés mais pas sur les revenus des placements mobiliers
Frappent les revenus du capital financier et immobilier
Sont les seules contributions sociales existantes
Parmi les formes de sociétés suivantes, laquelle est soumise de plein droit à l'impôt sur les sociétés (IS)?
Les sociétés en nom collectifs
Les sociétés civile
Les sociétés anonymes
Les déductions fiscales :
Diminuent le montant du revenu imposable
Augmentent le taux global d'imposition
Viennent diminuer le quotient familial
Quelles sont les personnes soumises à l'impôt sur le revenu (IR), en France ?
Celle ayant un domicile fiscal en France
Celles qui ne résident pas en France mais dont les revenus sont de source française (seuls imposables)
Les étrangers
Dans quel poste sont comptabilisées les dotations aux amortissements et aux provisions ?
Dans le compte de résultat, dans les charges
Dans le compte de résultat, dans les produits
Dans le hors bilan
Les dettes d'une entreprise s'enregistrent :
A l'actif du bilan
Au passif du bilan
Dans le compte de résultat
Le compte de résultat d'une entreprise :
Récapitule les éléments actifs et passifs de l'entreprise, et fait apparaître, de façon distincte, les capitaux propres
Récapitule les produits et les charges de l'exercice en prenant en compte leur date d'encaissement ou de paiement
Récapitule les produits et les charges de l'exercice, sans qu'il soit tenu compte de leur date d'encaissement ou de paiement
Quelle affirmation concernant la comptabilité est exacte ?
Seuls les flux de trésorerie sont enregistrés
La comptabilité n'est utile que pour l'AMF
Le bilan et le compte de résultat sont regroupés dans la liasse fiscale
Dans la comptabilité d'une société, le passif représente :
L'ensemble des dettes de la société
L'ensemble des ressources de l'entreprise, principalement : les capitaux propres, les dettes d'exploitation ou bancaires
L'ensemble des découverts bancaires
Qu’est ce que le bilan?
Le Bilan c’est le patrimoine de l’entreprise, celui
ci est composé de l’Actif et du Passif.
Le Bilan c’est le patrimoine de l’entreprise, celui
ci est composé des et des produits.
Le Bilan c’est l'activité de l’entreprise, celui
ci est composé de l’Actif et du Passif.
Que reflète la CAF ?
La part des investissements financée par l'entreprise
La part de la valeur ajoutée qui reste dans l'entreprise
La trésorerie potentielle dégagée par l'activité courante de l'entreprise
Calcul de la variation de stock?
Stock initial : 33 400€
Stock final : 23 600€
9 800€
-9 800€
57 000€
Calcul du résultat au 31 Décembre N ?
Charges : 92 248€
Produits : 123 937€
31 689€
-31 689€
216 185€
Combien existe t il de SIG?
3
5
6
7
Calcul de l'EBE :
Valeur ajoutée
+ Subvention d'exploitation
- Impôt, taxes et versement assimilés
Quel est l'élément manquant pour le calcul de l'EBE?
- Charges de personnels
+ Charges de personnels
+ TVA
- TVA
Quels sont les éléments composants le résultat net? (plusieurs réponses possible)
Résultat d'exploitation
Résultat financier
Résultat exceptionnel
Participations des salariés
Impôt sur les bénéfices
Est ce que les retraitements comptable impacte le résultat net de l'entreprise?
Oui
Non
Taux de croissance du CA
(CAn- CAn -1)/ CAn -1
(CAn+ CAn -1)/ CAn -1
(CAn+ CAn -1)* CAn -1
Part des intérêts dans la VA
Charges d’intérêts/VA
Charges de personnel/VA
Autofinancement/VA
Taux de profitabilité financière
RCAI/CA
Résultat d'exploitation/CA
Résultat net/CA
CAF =
Produits encaissables-Charges décaissables
Produits encaissables/Charges décaissables
Produits encaissables*Charges décaissables
Taux de capacité d’autofinancement =
CAF/CA HT x
100
(Dettes financières +
CBC)/CAF
CAF/CA HT x
10
Capacité de remboursement =
(Dettes financières +
Concours Bancaire Courant)/CAF
(Dettes financières +
VMP)/CAF
(Dettes financières -
Concours Bancaire Courant)/CAF
Qu’est ce que la comptabilité?
C’est une photographie à un instant T des différents échanges des parties prenantes de l’entreprise
C’est une photographie à un instant T des différents échanges des salariés de l’entreprise
Comment est calculé le résultat ? (plusieurs réponses possible)
Actif - Passif
Produit - Charges
Passif - Actif
Qu’est ce que le Passif ?
Le Passif c’est ce que doit l’entreprise
Le Passif c'est ce que possède l'entreprise
De quoi est composé la marge commerciale? (plusieurs réponses possible)
Ventes de marchandises
Valeur Ajouté
Couts d'achat des marchandises vendues
EBE
Que signifie SIG?
Solde inférieur générale
Soleil intérieur garanti
Solde intermédiaire de gestion
A quoi correspond le résultat exceptionnel?
Produit d'exploitation - charges exceptionnelles
Produits exceptionnels - charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles + Produits exceptionnels
Signification de CBM ?
Constat basse moyenne
Crédit bail mobilier
Carte bancaire mondiale
Qu'est ce que la CAF
Caisse d'allocation familiale
Capacité d'Autofinancement
Définition de la CAF
La capacité d’autofinancement traduit la capacité d’une entreprise à autofinancer ses besoins
La capacité d'aide qu'une entreprise peut obtenir
Quels sont les méthodes de calcul de la CAF? (Plusieurs réponses possible)
Méthode soustractive
Méthode additive
Méthode multiplicative
Méthode divisionnaire
Définition de l'autofinancement?
Dividendes - CAF
EBE- Résultat
CAF-Dividendes
Part de la VA consacrée à l'autofinancement?
CAF/VA
VA/CAF
Autofinancement /VA
Taux de capacité d'autofinancement
CAF/ CA
CA/ CAF
Capacité de remboursement
CAF/(dettes financières + concours bancaire courants)
(dettes financières + concours bancaire courants)/CAF
Quel sont les cycles d'activité d'une entreprise ?
Investissement
Financement
Exploitation
Social
A quoi correspond le FRNG
Fonds de roulement nouvelle génération
Fonds de roulement net global
Calcul du BFR?
Actif circulant- passif circulant
Passif circulant- Actif circulant
Signification de TN?
Trésorerie Net
Transport Nationale
Trésorerie Nouvelle
Calcul de la trésorerie Net? (plusieurs réponses possible)
FRNG-BFR
Trésorerie Active -Trésorerie passive
BFR-FRNG
Ratio d'intensité capitalistique?
Actif immobilisé/ Actif Brut total
Actif immobilisé/Total Actif
Actif immobilisé / Total Passif
Ratio d'indépendance financière?
(Emprunt et dette financière)/ Capitaux propres
Emprunt/capitaux propres
Dette financière /Capitaux propres
Capitaux propres /emprunts
Ratio de financement des immo ?
Ressources stables/ emplois stables
Empois stable/ ressources stable
A combien doit être supérieur le ratio des immobilisations ?
0.75
0.25
1.5
1
Ratio de couverture des capitaux investit ?
Ressources stables/ (emploi stable + BFRE)
Ressources stables/ (emploi stable + BFRHE)
Ressources stables/ (emploi stable + FRNG)
Délai de rotation des stocks ?
(Stock moyen/Cout annuel des achats) *360
(Stock moyen/Cout annuel des achats) *30
(Stock moyen/Cout mensuel des achats) *360
Stock moyen ?
(Stock initial+ Stock final ) /2
(Stock initial+ Stock final ) *2
(Stock initial+ Stock final ) /360
Délai de rotation des stocks ?
(Stock moyen/cout de production annuel)*360
(Stock moyen/cout de production mensuel)*360
Délai de rotation des dettes fournisseurs ?
(dettes fournisseurs et compte rattaché/ Achat TTC +Service extérieur TTC)*360
(dettes fournisseurs et compte rattaché/ Achat HT +Service extérieur HT)*360
(dettes fournisseurs et compte rattaché/ Achat TTC +Service extérieur TTC)*30
Délai de rotation des créances ?
(Créance clients et compte rattachés +Effets escompté non échu/CA TTC)*360
(Créance clients et compte rattachés /CA TTC)*360
(Créance clients et compte rattachés +Effets escompté non échu/CA HT)*360
Qu est ce qu'un bilan financier?
Un bilan comptable après répartition du résultat
Un bilan comptable avant répartition du résultat
Sur la liquidité du bilan, dans la colonne exigible doit t-on trouver que des comptes d'actif?
Oui
Non
Ratio de liquidité générale
Actif à moins d'un an /Actif à plus d'un an
Actif à moins d'un an /Passif à plus d'un an
Actif à moins d'un an /Passif à moins d'un an
Ratio de liquidité restreinte?
(Actif à moins d'un an-Stocks)/Passif à moins d'un an
(Actif à moins d'un an + Stocks)/Passif à moins d'un an
(Actif à moins d'un an-Stocks)/Passif à plus d'un an
Ratio de liquidité immédiate ?
Disponibilité/Passif à moins d'un an
(Disponibilité+VMP)/Passif à moins d'un an
Passif à moins d'un an/ Disponibilité
Ratio de solvabilité générale ?
Total de l'actif /(Dettes à plus d'un an + Passif à moins d'un an)
Total de l'actif /(Dettes à plus d'un an - Passif à moins d'un an)
Total de l'actif /(Dettes à plus d'un an / Passif à moins d'un an)
Ratio d'autonomie financière ?
Capitaux propres retraités /Total du passif
Capitaux propres retraités +Total du passif
Capitaux propres retraités /Total de l'actif
Ratio d'équilibre financier ?
Capitaux permanents/Actif à plus d'un an
Actif à plus d'un an/Capitaux permanents
Capitaux permanents/Total actif
Le chèque est il un mode de paiement différé?
Oui
Non
Quel est le délai de suivi de la trésorerie?
Au choix de l'entreprise
Quotidienne
Mensuelle
Annuelle
Dans le budget de trésorerie, les ventes appartiennent elles au budget d'investissement?
Oui
Non
Peut-être
LA TVA entraine t-elle un encaissement ou un décaissement dans la majorité des cas?
Les deux
Encaissement
Décaissement
A quel début de mois la trésorerie de fin janvier correspond t elle?
Janvier
Mars
Avril
Février
A quel montant correspond la trésorerie initiale ?
La trésorerie de fin décembre
0
1000
Comment financer les insuffisances de trésorerie ? (plusieurs réponses possible)
Règlement fournisseurs
Escompte commerciale
Découvert
Dailly
Affacturage
A quoi correspond un emploi ?
Investissement
Ressources
A quoi correspond une ressource?
Emprunts
Investissements
Dans quel situations à t-on recours à un plan de financement?
Lors de la création d'une entreprise
Lors de négociation auprès d'un établissement bancaire
Pour les entreprises de plus de 300 salariés ou CA supérieur à 18 millions €
La CAF est elle un emploi?
Oui
Non
Dans un contrat de location simple l'entreprise peut-elle acquérir le bien?
Oui
Non
Avantages d'un Crédit Bail Mobilier? (plusieurs réponses possibles)
Financement total
Loyers totalement déductible
Ne compte pas dans l'endettement
TVA non déductible
Quels sont les différents type d'emprunts bancaire? (plusieurs réponses possible)
Amortissement constant
Annuité constante
In fine
Obligataire
Montant maximum financé par un emprunt bancaire?
30%
50%
70%
80%
A quel type de flux (emploi ou ressource) correspond la vente d'une immobilisation ?
Emploi
Ressource
