NEW
Font size
Worksheets2.TNDN
Total questions: 25
Worksheet time: 13mins
Đơn vị sự nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh khám chữa bệnh thuộc đối tượng chịu thuế TNDN hạch toán được doanh thu nhưng không hạch toán và xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế TNDN tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ:
5%
2%
1%
Theo tỷ lệ cơ quan thuế ấn định
Doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp có hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp mà các đơn vị này xác định được doanh thu nhưng không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
Trên thu nhập tính thuế nhân (x) với thuế suất
Trên thu nhập chịu thuế nhân (x) với thuế suất
Trên thu nhập tính thuế trừ (-) Phần trích lập quỹ KH&CN (nếu có) nhân (x) với thuế suất
Theo tỷ lệ % thuế TNDN trên doanh thu.
Khoản chi nào sau đây, đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN:
Chi thuê kho hàng
Chi ủng hộ xây nhà tình nghĩa theo danh sách hộ nghèo cho người nghèo do ủy ban xã lập theo chuẩn quốc gia
Chi phí chơi gôn của giám đốc
Chi tiền lương cho hội đồng quản trị trực tiếp tham gia hội đồng sản xuất
Khoản thuế nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Thuế TNCN phải nộp( hợp đồng lao động ký theo hình thức trả lương trước thuế) không bao gồm thuế TNCN
Thuế GTGT quá hạn kê khai khấu trừ
Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ
Thuế môn bài tiền thuê đất
Người nộp thuế TNDN bao gồm:
Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế.
Hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế.
Cả 2 đều đúng
Cả 2 đều sai
Kỳ tính thuế TNDN được xác định:
Theo năm dương lịch
Theo năm tài chính
Theo năm dương lịch hoặc theo năm tài chính
Theo quý của năm dương lịch
Năm cuối cùng được chuyển lỗ đối với khoản lỗ phát sinh năm 2009 của một doanh nghiệp là
2013
2014
2015
2016
Khoản chi nào sau đây ( đều có đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp) không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Chi thưởng sáng kiến cải tiến có hội đồng nghiệm thu
Chi bảo vệ cơ sở kinh doanh
Chi nghiên cứu khoa học đã hạch toán vào quỹ phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp
Chi phụ cấp tàu xe nghỉ phép trong doanh nghiệp đúng chế độ
Khoản chi nào sau đây( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) không được trừ:
Chi mua vật tư của cá nhân không kinh doanh
Chi trả tiền công cho lao động vụ việc
Chi tiền ăn giữa ca cho người lao động trong doanh nghiệp
Chi phạt vi phạm luật bảo vệ môi trường
Khoản chi nào sau đây, đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Chi mua xe đưa đón công nhân
Chi phí tiền lương thực hiện trong năm tính thuế
Phần tổn thất của vật tư bị hỏa hoạn không xác định được trách nhiệm bồi thường
Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ thực chi
Khoản chi nào sau đây, đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Phần tổn thất của vật tư bị hỏa hoạn không xác định được trách nhiệm bồi thường
Phần giá trị tổn thất do mưa lũ đã xác định được trách nhiệm bồi thường
Chi phí trưng bày giới thiệu sản phẩm tại hội chợ triển lãm
Chi tài trợ trang thiết bị cho bệnh viện Bạch mai
Khoản chi phí nào sau đây được trừ ( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) khi xác định thu nhập chịu thuế
Tiền lương phải trả cho người lao động nhưng thực tế chưa trả
Chi vật tư nguyên liệu vượt định mức do doanh nghiệp xây dựng
Chi đầu tư xây dựng nhà kho chứa sản phẩm hoàn thành
Chi xử lý nước thải
Thời gian miễn giảm thuế theo quy định của Luật Thuế TNDN được tính từ:
Năm doanh nghiệp bắt đầu thành lập
Năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu
Năm doanh nghiệp bắt đầu hoạt động
Năm đầu tiên doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế
Khoản tài trợ nào sau đây có đủ hồ sơ theo quy định không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Tài trợ học bổng cho sinh viên một trường đại học
Tài trợ thuốc chữa bệnh cho bệnh nhân tại một bệnh viện
Tài trợ qua Hội chữ thập đỏ để khắc phục hậu quả thiên tai
Tài trợ cho hoạt động cho Đoàn thanh niên tại địa phương nơi DN đóng trụ sở
Thời điểm xác định doanh thu tính thuế TNDN đối với hoạt động cung cấp dịch vụ là.
a. Là thời điểm khách hàng chấp nhận thanh toán
b. Là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua
c. Là thời điểm lập hoá đơn cung ứng dịch vụ.
Cả b và c đều đúng
Khoản chi phí nào sau đây( có hóa đơn chứng từ đầy đủ) không được trừ để xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Chi tiền cho nhân viên may trang phục quá mức quy định
Chi hỗ trợ xây dựng một trường cao đẳng công lâp trên địa bàn
Chi đào lại nghề cho nhân viên nữ trong trường hợp nghề cũ không còn phù hợp
Chi khấu hao tài sản cố định thu mua tài chính
Doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có các hoạt động chuyển nhượng bất động sản, chuyển nhượng dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền tham gia thực hiện dự án đầu tư (trừ dự án thăm dò, khai thác khoáng sản) nếu bị lỗ thì số lỗ này được:
Được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm cả thu nhập khác trong kỳ
Chỉ được chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh bất động sản của các kỳ sau trong thời hạn quy định
Được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh không bao gồm cả thu nhập khác trong kỳ.
Cả 3 đều đúng
Khoản chi trả lãi vay cho đối tượng khác ngoài tổ chức tín dụng tính vào chi phí được trừ để xác định thuế TNDN bị khống chế tối đa không quá:
150% lãi suất tái chiết khấu do ngân hàng NNVN công bố tại thời điểm sử dụng tiền vay
150% lãi suất cơ bản do NH NNVN công bố tại thời điểm vay
150% lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại trên địa bàn của doanh nghiệp kinh doanh
150% lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại mà cơ sở kinh doanh có quan hệ giao dịch
Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế khi xác định thuế TNDN:
Lãi tiền gửi ngân hàng
Thu nhập nhận được từ hoạt động sản xuất kinh doanh ở nước ngoài sau khi đã nộp thuế TNDN ở nước ngoài
Thu nhập thanh lý tài sản
Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước sau khi đã nộp thuế tại nơi góp vốn
Thời điểm xác định doanh thu tính thuế TNDN đối với hoạt động bán hàng hoá là.
Là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hoá cho người mua
cả 3 đều đúng
Là thời điểm khách hàng chấp nhận thanh toán
Là thời diểm thu tiền của khách hàng
Thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi tính từ
Năm doanh nghiệp bắt đầu thành lập
Năm doanh nghiệp bắt đầu hoạt động
Năm đầu tiên doanh nghiệp có doanh thu
Năm đầu tiên doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế
Doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh dịch vụ mà khách hàng trả tiền trước cho nhiều năm thì doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được
Phân bổ cho số năm trả tiền trước
Được xác định theo doanh thu trả tiền một lần.
Phân bổ cho số năm trả tiền trước hoặc được xác định theo doanh thu trả tiền một lần.
Cả 3 đều sai.
Khoản chi phí nào sau đây( có hóa đơn chứng từ đầy đủ) được trừ để xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Chi tài trợ cho Hội phụ nữ địa phương
Chi tài trợ cho hoạt động tổ chức Đảng trong doanh nghiệp
Chi hoạt động cho đoàn TNCS HCM nơi doanh nghiệp đóng trụ sở
Chi tài trợ khắc phục hậu quả thiên tai trực tiếp cho cá nhân
Khoản chi phí nào sau đây( đều có hóa đơn chứng từ hợp pháp) được trừ để xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Chi mang tính chất phúc lợi không quá một tháng lương bình quân trong doanh nghiệp
Chi xây dựng nhà kho chứa sản phẩm hoàn thành
Chi hoạt động của hội cựu chiến binh tại địa phương
Chi tiền lương cho thành viên hội đồng quản trị không trực tiếp điều hành công ty
Khoản chi nào sau đây có hóa đơn chứng từ hợp pháp được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN
Thuế GTGT đầu vào của nguyên liệu sử dụng để sản xuất hàng hóa không thuộc diện chịu thuế GTGT
Tiền phạt chậm nộp thuế GTGT
Thuế TNCN ( ký theo hợp đồng trả lương trước thuế) đã bao gồm thuế TNCN
Thuế TNDN tạm nộp
