Free Printable 60 cau

Worksheets

60 cau

Total questions: 60

Worksheet time: 20mins

Name

Class

Date

khi nhận được bộ hồ sơ thanh toán cho nhà cung cấp về việc mua hàng hóa, đã hoàn tất giao nhận hàng, công việc nào kế toán bắt buộc phải thực hiện để đảm bảo hồ sơ là hợp lệ? chọn một đáp án đúng. i) kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn ii) kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ theo quy định của hợp đồng đã ký với nhà cung cấp iii) kiểm tra biên bản giao nhận hàng hóa

công việc i

công việc ii

công việc iii

công việc i, ii và iii

Theo quy trình QLTS hiện hành, khi phát sinh nhu cầu sử dụng tài sản, cá nhấn/bộ phận cần thực hiện công việc nào trước tiên? chọn một đáp án đúng.

Tạo yêu cầu mua hàng iPRk

kiểm tra tài sản dư thừa với Phòng/ban/Đơn vị liên quan

Tạo đơn đặt hàng iPOk

Mua tài sản mới

Theo TT200/2014, các chi phí phát sinh đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho dN như CP thành lập doanh nghiệp, CP đào tạo nhân viên được hạch toán vào tài khoản nào? chọn một đáp án đúng.

ghi nhận vào chi phí SXKD trong kỳ hoặc được phân bổ dần vào chi phí SXKD trong thời gian tối đa KHÔNG quá 3 năm

ghi nhận là TSCĐ vô hình

ghi nhận vào chi phí Xdcb dở dang trong kỳ

Tài khoản 154

Đơn vị phát sinh khoản đi vay ngân hàng với số dư gốc vay tại ngày kết thúc năm tài chính 2023 là 20 tỷ đồng, trong đó 5 tỷ gốc vay phải trả nợ vào ngày 15/06/2024, số còn lại sẽ hoàn trả vào ngày đáo hạn là 15/6/2025. Số liệu khoản nợ gốc vay này sẽ được trình bày trên BCTC 2023 thế nào là phù hợp quy định? chọn một đáp án đúng.

20 tỷ nợ dài hạn

20 tỷ nợ ngắn hạn

15 tỷ nợ ngắn hạn và 5 tỷ nợ dài hạn

15tỷ nợ dài hạn và 5 tỷ nợ ngắn hạn

Tài khoản 421 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối được sử dụng để hạch toán trong trường hợp nào? chọn một đáp án đúng.

1. Phân cha lơi nhuận cho các chủ sở hữu; 2. kết quả kinh doanh trước thuế thu nhập doanh nghiệp; 3. Điều chỉnh hồi tố do các sai sót trọng yếu của năm trước nhưng năm nay mới phát hiện ra.

1. Phân cha lơi nhuận cho các chủ sở hữu; 2. kết quả kinh doanh trước thuế thu nhập doanh nghiệp; 3. Điều chỉnh hồi tố do các sai sót trọng yếu của năm nay.

ghi nhận vốn góp của chủ sở hữu.

1. Phân cha lơi nhuận cho các chủ sở hữu; 2. kết quả kinh doanh sau thuế thu nhập doanh nghiệp; 3. Điều chỉnh hồi tố do các sai sót trọng yếu của năm trước nhưng năm nay mới phát hiện ra.

khi phát sinh các bút toán điều chỉnh từ kết quả kiểm toán báo cáo tài chính do đơn vị kiểm toán đề xuất, cách xử lý nào dưới đây của kế toán đơn vị là phù hợp? chọn một đáp án đúng. i) Xác định nguyên nhân của số liệu cần điều chỉnh: có phải là sai sót trọng yếu hay KHÔNG? ii) Xác định số liệu điều chỉnh có ảnh hưởng tới các năm tài chính trước đó hay KHÔNG? iii) Xác định số liệu cần điều chỉnh hồi tố theo quy định nếu có

cách xử lý i

cách xử lý ii, iii

cách xử lý iii

cách xử lý i, ii và iii

ban lãnh đạo công ty quyết định chuyển đổi TSCĐ là tòa văn phòng của công ty thành bất động sản đầu tư để cho thuê. kế toán đơn vị hạch toán thế nào tại thời điểm chuyển đổi TSCĐ thành BĐS đầu tư? chọn 1 đáp án đúng.

ii Nợ Tk 217 có Tk 213 iii Nợ Tk 2143 giá trị đã hao mònk có Tk 2147 giá trị đã hao mònk;

ii Nợ Tk 217 giá trị còn lại có Tk 213 giá trị còn lại

ii Nợ Tk 217 có Tk 241 iii Nợ Tk 2141 giá trị đã hao mònk có Tk 2147 giá trị đã hao mònk;

ii Nợ Tk 217 có Tk 211 iii Nợ Tk 2141 giá trị đã hao mònk có Tk 2147 giá trị đã hao mònk;

Việc trích trước chi phí để tạm tính giá vốn sản phẩm, hàng hoá bất động sản còn phải tuân thủ các nguyên tắc nào? chọn một đáp án đúng. i) chỉ được trích trước vào giá vốn hàng bán đối với các khoản chi phí đã có trong dự toán đầu tư, xây dựng nhưng chưa có đủ hồ sơ, tài liệu để nghiệm thu khối lượng. dự toán đầu tư phải được lập dựa trên thiết kế, quy hoạch dự án. ii) chỉ được trích trước chi phí để tạm tính giá vốn hàng bán cho phần hàng hoá bất động sản đã hoàn thành, được xác định là đã bán trong kỳ và đủ tiêu chuẩn ghi nhận doanh thu iii) Số chi phí trích trước được tạm tính và số chi phí thực tế phát sinh được ghi nhận vào giá vốn hàng bán phải đảm bảo tương ứng với định mức giá vốn tính theo tổng chi phí dự toán của phần hàng hoá bất động sản được xác định là đã bán iđược xác định theo diện tíchk

Nguyên tắc i

Nguyên tắc ii

Nguyên tắc iii

Nguyên tắc i, ii và iii

Thu nhập nào dưới đây là thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản? chọn một đáp án đúng nhất. i) Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất, chuyển nhượng quyền thuê đất igồm cả chuyển nhượng dự án gắn với chuyển nhượng quyền sử dụng đất, quyền thuê đất theo quy định của pháp luậtk ii) Thu nhập từ chuyển nhượng nhà, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà, công trình xây dựng đó nếu KHÔNG tách riêng giá trị tài sản khi chuyển nhượng KHÔNG phân biệt có hay KHÔNG có chuyển nhượng quyền sử dụng đất, chuyển nhượng quyền thuê đất iii) Thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng nhà ở

Thu nhập tại mục i, ii và iii

Thu nhập tại mục i

Thu nhập tại mục ii

Thu nhập tại mục iii

10.

Nội dung nào được quy định tại Phụ lục về các nghiệp vụ đặc thù tại công ty chủ đầu tư và công ty môi giới Thuộc bộ chính sách kế toán đã ban hànhk. chọn một đáp án đúng.

cung cấp thông tin cho các đơn vị tham khảo trong việc hạch toán các nghiệp vụ phát sinh về: - các chương trình khuyến mại, giảm giá như: chiết khấu thanh toán, hỗ trợ lãi suất, miến/giảm phí quản lý, quà tặng, trả thu nhập theo cam kết thuê lại… - các loại chi phí phát sinh như chi phí quảng cáo, marketing, trả lãi tiền cọc...

chuẩn hóa cách hạch toán và kê khai thuế với các nghiệp vụ: - các chương trình khuyến mại, giảm giá liên quan tới hoạt động chuyển nhượng bất động sản như: chiết khấu thanh toán, hỗ trợ lãi suất, miến/giảm phí quản lý, quà tặng, trả thu nhập theo cam kết thuê lại... - các loại chi phí phát sinh tại các công ty môi giới như chi phí quảng cáo, marketing, trả lãi tiền cọc...

cung cấp thông tin cho các đơn vị tham khảo trong việc hạch toán các nghiệp vụ phát sinh về các loại chi phí phát sinh như chi phí quảng cáo, marketing, trả lãi tiền cọc...

11.

công ty a phát sinh chi phí sửa chữa nhỏ cho bất động sản đầu tư ilà văn phòng công ty a đang sử dụng để cho thuê. bút toán ghi nhận chi phí nào dưới đây là phù hợp quy định? chọn một đáp án đúng.

Nợ Tk 641/ có Tk331

Nợ Tk 632/ có Tk331

Nợ Tk 217/ có Tk331

Nợ Tk 811/ có Tk331

12.

Theo PL05 của bộ chính sách kế toán, các nội dung nào được hướng dẫn về hạch toán và kê khai thuế? chọn một đáp án đúng. i) hỗ trợ lãi suất, phí trả nợ trước hạn ii) Miễn/hỗ trợ một phần phí dịch vụ quản lý iii) Miễn phí/giảm giá khi sử dụng dịch vụ tại các cơ sở thuộc tập đoàn

Nội dung i

Nội dung ii

Nội dung iii

Nội dung i, ii và iii

13.

Nội dung nào sau đây là phù hợp quy định với trường hợp bất động sản đầu tư đang được nắm giữ chờ tăng giá. chọn một đáp án đúng nhất.

kế toán phải trích khấu hao với BĐS đầu tư nắm giữ chờ tăng giá như các tài sản cùng loại

kế toán KHÔNG trích khấu hao với BĐS nắm giữ chờ tăng giá mà xác định số giảm giá trị của BĐS ĐT. Nếu số tổn thất do giảm giá trị được xác định tin cậy, kế toán ghi nhận khoản tổn thất vào doanh thu và ghi tăng nguyên giá BĐS ĐT

kế toán KHÔNG trích khấu hao với BĐS nắm giữ chờ tăng giá mà xác định số giảm giá trị của BĐS ĐT. Nếu số tổn thất do giảm giá trị được xác định tin cậy, kế toán ghi nhận khoản tổn thất vào giá vốn hàng bán và ghi giảm nguyên giá BĐS ĐT

kế toán có thể tùy ý lựa chọn giữa trích khấu hao hoặc KHÔNG trích khấu hao

14.

khi mua hàng hoá bất động sản về để bán, kế toán phản ánh giá mua và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua hàng hóa BĐS, nghiệp vụ hạch toán nào phù hợp quy định? chọn 1 đáp án đúng.

Nợ Tk 1547, Nợ Tk 133/có Tk331

Nợ Tk 241, Nợ Tk 133/có Tk335

Nợ Tk 1567, Nợ Tk 133/có Tk331

Nợ Tk 217, Nợ Tk 133/có Tk331

15.

Trường hợp trong kỳ doanh nghiệp có phát sinh doanh thu từ hoạt động kinh doanh bất động sản và các hoạt động kinh doanh thông thường khác. chi phí phục vụ chung cho các hoạt động phát sinh doanh thu trong kỳ được thực hiện thế nào khi tính thuế Thu nhập doanh nghiệp? chọn một đáp án đúng.

Phân bổ toàn bộ chi phí chung cho hoạt động nào có doanh thu lớn nhất.

Phân bổ chi phí chung cho từng hoạt động theo tỷ lệ doanh thu của hoạt động đó so với tổng doanh thu từ các họat động.

Phân bổ toàn bộ chi phí chung cho hoạt động kinh doanh bất động sản.

doanh nghiệp được tự lựa chọn phân bổ chi phí chung vào hoạt động kinh doanh bất động sản hoặc hoạt động kinh doanh thông thường.

16.

Theo quy định hiện hành về giá chuyển nhượng khi xác định thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, trường hợp giá chuyển quyền sử dụng đất theo HĐMB BĐS thấp hơn giá đất tại bảng giá đất do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định tại thời điểm ký hợp đồng chuyển nhượng BĐS thì giá chuyển nhượng được xác định thế nào? chọn một đáp án đùng nhất.

Tính theo giá đất do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định tại thời điểm ký hợp đồng chuyển nhượng BĐS

Tính theo giá đất do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định tại thời điểm đơn vị nộp hồ sơ kê khai thuế cho cơ quan thuế

Tính theo giá đất do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định tại thời điểm thu tiền khách hàng

Tính theo giá trung bình của bảng giá đất do UBND tỉnh quy định và giá trên HĐ mua bán

17.

chủ đầu tư dự án bất động sản sử dụng tài khoản nào để tập hợp chi phí Xd thành phẩm BĐS để bán? chọn một đáp án đúng.

Tk 241

Tk 154

Tk 242

Tk 642

18.

Nguyên tắc nào KHÔNG phải là nguyên tắc trích trước chi phí để tạm tính giá vốn bất động sản. chọn một đáp án đúng.

doanh nghiệp chỉ được trích trước vào giá vốn hàng bán đối với các khoản chi phí đã có trong dự toán đầu tư, xây dựng nhưng chưa có đủ hồ sơ, tài liệu để nghiệm thu khối lượng và phải thuyết minh chi tiết về lý do, nội dung chi phí trích trước cho từng hạng mục công trình trong kỳ.

doanh nghiệp chỉ được trích trước chi phí để tạm tính giá vốn hàng bán cho phần bất động sản đã hoàn thành, được xác định là đã bán trong kỳ và đủ tiêu chuẩn ghi nhận doanh thu.

Số chi phí trích trước được tạm tính và số chi phí thực tế phát sinh được ghi nhận vào giá vốn hàng bán phải đảm bảo tương ứng với định mức giá vốn tính theo tổng chi phí dự toán của phần hàng hóa bất động sản được xác định là đã bán iđược xác định theo diện tíchk.

doanh nghiệp trích trước chi phí để tạm tính giá vốn hàng bán cho toàn bộ phần bất động sản chưa hoàn thành.

19.

Trường hợp nào KHÔNG phải là ví dụ của bất động sản đầu tư? chọn một đáp án đúng.

Quyền sử dụng đất (do doanh nghiệp bỏ tiền ra mua lại) nắm giữ trong thời gian dài để chờ tăng giá

Nhà đang được giữ để cho thuê theo một hoặc nhiều hợp đồng thuê hoạt động

bất động sản được xây dựng cho bên thứ ba

cơ sở hạ tầng đang được giữ để cho thuê theo một hoặc nhiều hợp đồng thuê hoạt động

20.

khi trích trước chi phí để tạm tính giá vốn hàng hóa bất động sản đã bán và ghi nhận doanh thu trong kỳ, bút tóa nào dưới đây là phù hợp quy đinh? chọn một đáp áp đúng.

Nợ Tk 632 - giá vốn hàng bán/ có Tk 154 - chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang.

Nợ Tk 632 - giá vốn hàng bán/ có Tk 335 - chi phí phải trả.

Nợ Tk 154 - chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang/ có Tk 335 - chi phí phải trả.

Nợ Tk 632 - giá vốn hàng bán/ có Tk 338 - Phải trả khác.

21.

Trong trường hợp cho thuê tài sản, đơn vị có thể lựa chọn phương pháp ghi nhận doanh thu một lần đối với toàn bộ số tiền cho thuê nhận trước nếu đáp ứng các điều kiện nào sau đây? chọn một đáp án đúng nhất. i) hầu như toàn bộ rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê đã chuyển giao cho bên đi thuê. doanh nghiệp cho thuê ước tính được tương đối đầy đủ giá vốn của hoạt động cho thuê. ii) Thời gian cho thuê chiếm trên 90e thời gian sử dụng hữu ích của tài sản. Số tiền nhận trước từ việc cho thuê tối thiểu 90e tổng số tiền cho thuê dự kiến thu được trong suốt thời hạn cho thuê và bên đi thuê phải thanh toán toàn bộ số tiền thuê trong vòng 12 tháng kể từ thời điểm khởi đầu thuê tài sản; iii) bên đi thuê KHÔNG có quyền hủy ngang hợp đồng thuê và doanh nghiệp cho thuê KHÔNG có nghĩa vụ phải trả lại số tiền đã nhận trước trong mọi trường hợp và dưới mọi hình thức

Điều kiện i; iii

Điều kiện ii

Điều kiện i, ii và iii

Điều kiện iii

22.

Trường hợp nào là ví dụ của bất động sản đầu tư? chọn một đáp án đúng.

bất động sản mua để bán trong kỳ hoạt động kinh doanh thông thường hoặc xây dựng để bán trong tương lai gần

bất động sản được xây dựng cho bên thứ ba

Nhà do doanh nghiệp sở hữu (hoặc do doanh nghiệp thuê tài chính) và cho thuê theo một hoặc nhiều hợp đồng thuê hoạt động

bất động sản chủ sở hữu sử dụng cho mục đích quản lý

23.

Theo Phụ lục 05 CSKT Trường hợp CĐT bán BĐS và cam kết thuê lại với giá thuê KHÔNG thấp hơn mức tối thiểu Thu nhập cam kết và CĐT là bên vận hành chương trình cho thuê thì nội dung hạch toán nào dưới đây tại CĐT là phù hợp hướng dẫn? chọn một đáp áp đúng.

1 khi bàn giao BĐS: Nợ Tk 641/ có Tk 3387 bằng tổng giá trị Thu nhập cam kết phải trả cho CSH. 2. hàng Tháng, khi vận hành chương trình cho thuê: + Nợ Tk 3387/ có Tk 511 khoản TNck phân bổ tương ứng với số tháng thực hiện chương trình cho thuê. + Nợ Tk 131/ có Tk 511, Tk 333 DT theo hợp đồng cho thuê thực tế ký được với khách thuê. + hạch toán giá vốn, công nợ khoản TNck phải trả chủ sở hữu theo hợp đồng thuê đã ký, các CP vận hành khác.

hàng Tháng, khi vận hành chương trình cho thuê: + Nợ Tk 642/ có Tk 511 khoản lỗ dự kiến phân bổ tương ứng với số tháng thực hiện chương trình cho thuê. + Nợ Tk 131/ có Tk 511, Tk 333 DT theo hợp đồng cho thuê thực tế ký được với khách thuê. + hạch toán giá vốn, công nợ khoản TNck phải trả chủ sở hữu theo hợp đồng thuê đã ký, các CP vận hành khác.

khi bàn giao BĐS: Nợ Tk 641/ có Tk 335 bằng tổng giá trị Thu nhập cam kết phải trả cho CSH.

1 khi bàn giao BĐS: Nợ Tk 641/ có Tk 3387 bằng tổng giá trị khoản lỗ dự kiến khi tự vận hành cho cả chương trình cho thuê. 2. hàng Tháng, khi vận hành chương trình cho thuê: + Nợ Tk 3387/ có Tk 511 khoản lỗ dự kiến phân bổ tương ứng với số tháng thực hiện chương trình cho thuê. + Nợ Tk 131/ có Tk 511, Tk 333 DT theo hợp đồng cho thuê thực tế ký được với khách thuê. + hạch toán giá vốn, công nợ khoản TNck phải trả chủ sở hữu theo hợp đồng thuê đã ký, các CP vận hành khác.

24.

Theo Phụ lục 05 CSKT, trường hợp khách hàng được miễn phí hoặc giảm giá khi sử dụng các dịch vụ khách sạn, vui chơi giải trí…tại các cơ sở thuộc Sun group khi mua BĐS theo HĐMB thì nội dung hạch toán nào dưới đây tại CĐT là phù hợp? chọn một đáp áp đúng.

1. khi kh đã sử dụng dịch vụ được miễn/giảm CĐT ghi nhận công nợ với đơn vị CCDV: Nợ Tk 641/ có Tk 331 Theo dõi theo từng căn hộ/biệt thự/shophouse. 2. khi thanh toán đơn vị CCDV: Nợ Tk 331/ có Tk 112.

1. khi kh đã sử dụng dịch vụ được miễn/giảm trước khi bàn giao BĐS, CĐT ghi nhận công nợ với đơn vị CCDV: Nợ Tk 242/ có Tk 331 Theo dõi theo từng căn hộ/biệt thự/shophouse. 2. khi BĐS bàn giao: Nợ Tk 641/ có Tk 242, Tk 335 iphần dự kiến chưa phát sinh trong thời gian KMk. 3. khi thanh toán đơn vị CCDV: Nợ Tk 335/ có Tk 331; Nợ Tk 331/ có Tk 112. 4. khi kết thúc thời gian KM: hạch toán tăng/giảm Tk 641 cho phần chênh lệch thực tế so với số đã trích.

1. khi kh đã sử dụng dịch vụ được miễn/giảm trước khi bàn giao BĐS, CĐT ghi nhận công nợ với đơn vị CCDV: Nợ Tk 242/ có Tk 331 Theo dõi theo từng căn hộ/biệt thự/shophouse. 2. khi BĐS bàn giao: Nợ Tk 632/ có Tk 242, Tk 335 iphần dự kiến chưa phát sinh trong thời gian KMk. 3. khi thanh toán đơn vị CCDV: Nợ Tk 335/ có Tk 331; Nợ Tk 331/ có Tk 112. 4. khi kết thúc thời gian KM: hạch toán tăng/giảm Tk 632 cho phần chênh lệch thực tế so với số đã trích.

1. khi kh đã sử dụng dịch vụ được miễn/giảm CĐT ghi nhận công nợ với đơn vị CCDV: Nợ Tk 642/ có Tk 331 Theo dõi theo từng căn hộ/biệt thự/shophouse. 2. khi thanh toán đơn vị CCDV: Nợ Tk 331/ có Tk 112.

25.

Theo phụ lục 05 CSKT, trưởng hợp chi phí quảng cáo, marketing tại các công ty Môi giới BĐS, nội dung hạch toán nào dưới đây là phù hợp hướng dẫn? chọn một đáp áp đúng nhất. i) khi thanh toán nghiệm thu hoặc tạm ứng ichưa nghiệm thu: Nợ Tk 641/có Tk 331 Theo dõi theo từng dự án ii) khi thanh toán theo đợt và chưa nghiệm thu: Nợ Tk 242/ có Tk 331 Theo dõi theo từng dự án khi nghiệm thu chi phí: Nợ Tk 641/có Tk 242 Theo dõi theo từng dự án iii) khi thanh toán theo đợt và chưa nghiệm thu: Nợ Tk 242/ có Tk 331 Theo dõi theo từng dự án khi nghiệm thu chi phí: Nợ Tk 632/có Tk 242 Theo dõi theo từng dự án

hạch toán tại mục i

hạch toán tại mục i, ii và iii

hạch toán tại mục ii

hạch toán tại mục iii

26.

Phụ lục 11 CSKT quy định nội dung gì? chọn một đáp án đúng.

hướng dẫn hạch toán và kê khai thuế các khoản thu nhập, chi phí tiền phạt phát sinh từ HĐMB bất động sản

hướng dẫn hạch toán và kê khai thuế các khoản thu nhập, chi phí phát sinh từ HĐMB dịch vụ, bất động sản

hướng dẫn hạch toán và kê khai thuế các nghiệp vụ đặc thù phát sinh từ HĐMB bất động sản

hướng dẫn hạch toán chi phí phạt hợp đồng thương mại

27.

Đối tượng áp dụng PL11 CSKT là ai? chọn một đáp án đúng

các Đơn vị thành viên Sungroup là đơn vị vận hành cho thuê bất động sản hoặc cá nhân mua bất động sản

các Đơn vị thành viên Sungroup là chủ đầu tư dự án bất động sản hoặc Nhà đầu tư bất động sản

các khối kinh doanh của tập đoàn

các Đơn vị thành viên Sungroup là đơn vị tổng thầu xây dựng dự án bất động sản

28.

Tài khoản nào được sử dụng để hạch toán khoản lãi tiền phạt vi phạm HĐMB BĐS thu được từ khách hàng mua bất động sản? chọn một đáp án đúng.

Tk 515

Tk 711

Tk 511

Tk 242

29.

Thời điểm ghi nhận doanh thu chuyển nhượng bất động sản là thời điểm nào? chọn một đáp án đúng

Là thời điểm bàn giao BĐS cho khách hàng

Là thời điểm thu tiền theo tiến độ của HĐMB

Là thời điểm hoàn thành giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất cho khách hàng

Là thời điểm ký HĐMB với khách hàng

30.

Nhận định nào dưới đây là phù hợp quy định? chọn một đáp án đúng.

Đối với các BĐS để bán thì doanh nghiệp được hạch toán là TSCĐ và trích khấu hao

Đối với các BĐS để bán thì doanh nghiệp được hạch toán là chi phí xây dựng cơ bản dở dang và trích khấu hao

Đối với các BĐS để bán thì doanh nghiệp KHÔNG ĐƯỢC hạch toán là TSCĐ và KHÔNG ĐƯỢC trích khấu hao

Đối với các BĐS đầu tư sử dụng để cho thuê thì doanh nghiệp KHÔNG ĐƯỢC trích khấu hao

31.

cách xác định thu nhập tính thuế TNDN như thế nào là phù hợp quy định? chọn một đáp án đúng.

Thu nhập tính thuế = doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ trừ i-k Toàn bộ chi phí trên báo cáo kết quả kinh doanh trong kỳ

Thu nhập tính thuế TNDN được xác định bằng doanh thu trừ đi chi phí được trừ cộng các khoản thu nhập khác

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế trừ i-k Thu nhập miễn thuế trừ i-k các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định

Thu nhập tính thuế TNDN được xác định = doanh thu trừ i-k chi phí quản lý trừ i-k chi phí khác

32.

khi thực hiện tính và kê khai thuế TNcN từ thu nhập tiền lương/tiền công cho người nước ngoài thì cần căn cứ trên các yếu tố nào? chọn một đáp án đúng nhất. i) Người nước ngoài thuộc đối tượng cư trú hay KHÔNG cư trú ii) Thu nhập chịu thuế iii) Thuế suất

Yếu tố i

Yếu tố ii

Yếu tố iii

Yếu tố i, ii và iii

33.

Theo Thông tư 48/2019/TT-BTC về trích lập và xử lý các khoản dự phòng thì hồ sơ trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi gồm có các hồ sơ nào? chọn một đáp án đúng nhất

1. hợp đồng kinh tế, khế ước vay nợ, cam kết nợ; 2. bản thanh lý hợp đồng nếu có 3. Đối chiếu công nợ có xác nhận của các bên; 4. các chứng từ khác có liên quan nếu có.

1. hợp đồng kinh tế, khế ước vay nợ, cam kết nợ; 2. bản thanh lý hợp đồng nếu có; 3. Đối chiếu công nợ; trường hợp KHÔNG có đối chiếu công nợ thì phải có văn bản đề nghị đối chiếu xác nhận công nợ hoặc văn bản đòi nợ do doanh nghiệp đã gửi icó dấu bưu điện hoặc xác nhận 4. bảng kê công nợ;của đơn vị chuyển phátk; 5. các chứng từ khác có liên quan nếu có.

1. hợp đồng kinh tế, khế ước vay nợ, cam kết nợ; 2. bản thanh lý hợp đồng nếu có; 3. Đối chiếu công nợ có xác nhận của các bên; 4. bảng kê công nợ; 5. các chứng từ khác có liên quan nếu có.

1. hợp đồng kinh tế, khế ước vay nợ, cam kết nợ; 2. bản thanh lý hợp đồng nếu có 3. Đối chiếu công nợ có xác nhận của các bên; 4. bảng kê công nợ.

34.

Trong trường hợp doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản, doanh nghiệp cần phải thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế tới thời điểm nào? chọn một đáp án trả lời đúng.

bắt đầu thực hiện các công việc đầu tiên liên quan đến chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản

hoàn thành toàn bộ việc chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản

có quyết định chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản của cơ quan có thẩm quyền

kết thúc các công việc đầu tiên liên quan đến chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản

35.

Đơn vị a đang được hưởng ưu đãi thuế TNDN. Đơn vị a có tiếp tục được hưởng ưu đãi thuế TNDN KHÔNG nếu đơn vị thay đổi giấy chứng nhận đầu tư? chọn một đáp án trả lời đúng nhất.

Nếu sự thay đổi đó làm thay đổi việc đáp ứng các điều kiện ưu đãi thuế theo quy định thì Đơn vị a tiếp tục được hưởng ưu đãi thuế cho thời gian còn lại hoặc ưu đãi theo diện đầu tư mở rộng nếu đáp ứng điều kiện ưu đãi theo quy định.

Nếu sự thay đổi đó KHÔNG làm thay đổi việc đáp ứng các điều kiện ưu đãi thuế theo quy định thì Đơn vị a tiếp tục được hưởng ưu đãi thuế cho thời gian còn lại hoặc ưu đãi theo diện đầu tư mở rộng nếu đáp ứng điều kiện ưu đãi theo quy định.

Đơn vị a sẽ tiếp tục được hưởng ưu đãi thuế trong thời gian tiếp theo

Đơn vị a KHÔNG tiếp tục được hưởng ưu đãi thuế trong thời gian tiếp theo

36.

Theo NĐ 132/2020/NĐ-CP về quản lý thuế đối với dN có giao dịch liên kết thì trường hợp nào sau đây là các bên có quan hệ liên kết? chọn một đáp án đúng. i) Một doanh nghiệp nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp kia ii) cả hai doanh nghiệp đều có ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu do một bên thứ ba nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp iii) Một doanh nghiệp bảo lãnh hoặc cho một doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào ibao gồm cả các khoản vay từ bên thứ ba được đảm bảo từ nguồn tài chính của bên liên kết và các giao dịch tài chính có bản chất tương tựk với điều kiện khoản vốn vay ít nhất bằng 20% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 30e tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay

Trường hợp i và iii

Trường hợp ii và iii

Trường hợp iii

Trường hợp i và ii

37.

Đối tượng nào sau đây chịu thuế Nhà thầu Nước ngoài? chọn một đáp án đúng.

Theo hợp đồng, tổ chức nước ngoài giao hàng hóa cho công ty a tại cửa khẩu Việt Nam theo điều khoản CIF incoterms, KHÔNG kèm theo các dịch vụ thực hiện tại Việt Nam.

Theo hợp đồng, công ty ở Mỹ cung cấp cho công ty a ở Việt Nam dịch vụ quảng cáo hàng hóa của công ty a tại Mỹ để quảng bá bán hàng tại Mỹ.

Theo hợp đồng, công ty ở Singapore thực hiện quảng cáo trên internet sản phẩm của công ty a tại Việt Nam để tiêu thụ tại thị trường Việt Nam.

công ty a ở Việt Nam ký hợp đồng với Trường Đại học b của Singapore để nhân viên của công ty a sang Singapore học tại Trường Đại học b của Singapore.

38.

căn cứ vào bản chất, khoản tài trợ nào sau đây sẽ được ghi nhận là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN với điều kiện đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định? chọn một đáp án đúng.

Tài trợ bàn ghế dành cho học sinh cho trường tiểu học thuộc huyện.

Tài trợ cuộc thi tìm hiểu tiếng anh cho các cán bộ phường, xã tại địa phương.

Tài trợ bằng tiền để mua cổ phần trong trường học.

Tài trợ học bổng cho con em của cán bộ giáo viên có hoàn cảnh khó khăn trong trường.

39.

Đối với sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ iể cả mua ngoài hoặc do cơ sở kinh doanh tự sản xuấtk dùng để trao đổi, biếu, tặng, cho, trả thay lương, giá tính thuế GTGT là? chọn một đáp án đúng.

KHÔNG phải kê khai tính nộp thuế GTGT.

Là giá tính thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh các hoạt động này.

giá tính thuế bằng 0.

giá tính thuế là giá mua hoặc giá thành sản xuất.

40.

cách áp dụng thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại nào sau đây là đúng? chọn một đáp án đúng.

hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại thực hiện theo quy định của pháp luật về thương mại: giá tính thuế GTGT bằng 0.

hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại KHÔNG thực hiện theo quy định của pháp luật về thương mại: thuộc đối tượng KHÔNG chịu thuế GTGT.

hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại KHÔNG thực hiện theo quy định của pháp luật về thương mại: thuộc đối tượng KHÔNG phải kê khai, tính nộp thuế GTGT.

hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại KHÔNG thực hiện theo quy định của pháp luật về thương mại: phần thuế suất KHÔNG ghi, gạch chéo.

41.

cách thức phân bổ nào sau đây KHÔNG ĐƯỢC quy định trong Thông tư 78/2014 và 96/2015 khi áp dụng ưu đãi thuế TNDN khi doanh nghiệp có cả hoạt động được hưởng và KHÔNG ĐƯỢC hưởng ưu đãi thuế TNDN? chọn một đáp án đúng.

doanh nghiệp hạch toán riêng thu nhập từ hai hoạt động.

Nếu KHÔNG tính riêng thu nhập từ của 2 hoạt động, phân bổ sử dụng tỷ lệ doanh thu của hoạt động được ưu đãi thuế so với tổng doanh thu.

Nếu KHÔNG tính riêng thu nhập từ của 2 hoạt động, phân bổ sử dụng tỷ lệ số lượng nhân viên của hoạt động được ưu đãi thuế so với tổng số lượng nhân viên.

Nếu KHÔNG tính riêng thu nhập từ của 2 hoạt động, phân bổ sử dụng tỷ lệ chi phí được trừ của hoạt động được ưu đãi thuế so với tổng chi phí được trừ.

42.

Theo quy định hiện hành về thuế TNDN, khoản chi nào dưới đây là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN với điều kiện đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định? chọn một đáp án đúng.

chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ góp thiếu theo tiến độ góp vốn ghi trong điều lệ của doanh nghiệp.

chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh từ cá nhân vượt quá 150e mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay.

Đối với doanh nghiệp đã góp đủ vốn điều lệ, trong quá trình kinh doanh có khoản chi trả lãi tiền vay để đầu tư vào doanh nghiệp khác.

chi phí lãi vay sau khi trừ thu nhập từ lãi tiền gửi và lãi cho vay phát sinh trong kỳ vượt quá 30e của ebiTda trong kỳ đối với người nộp thuế có phát sinh gdLk.

43.

Trong cùng một kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập thuộc diện áp dụng thuế suất thuế TNDN ưu đãi và thời gian miễn thuế, giảm thuế theo nhiều trường hợp khác nhau thì khoản thu nhập đó sẽ được áp dụng ưu đãi như thế nào? chọn một đáp án đúng.

doanh nghiệp được tự lựa chọn một trong những trường hợp ưu đãi thuế TNDN có lợi nhất.

doanh nghiệp được gộp tất cả các ưu đãi thuế TNDN được hưởng để áp dụng.

doanh nghiệp cần xin chỉ định của cơ quan thuế về ưu đãi thuế TNDN được áp dụng.

doanh nghiệp được tùy ý tách lẻ các ưu đãi thuế TNDN thuộc các trường hợp khác nhau để tổng hợp thành mức ưu đãi thuế TNDN riêng của doanh nghiệp.

44.

công ty a tại Việt Nam ký hợp đồng mua dịch vụ của nhà thầu nước ngoài, nhà thầu nước ngoài cử nhân viên người nước ngoài làm việc tại Việt Nam. công ty a có trách nhiệm thông báo cho nhà thầu về nghĩa vụ cung cấp các thông tin về người lao động nước ngoài, gồm: danh sách, quốc tịch, số hộ chiếu, thời gian làm việc, công việc đảm nhận, thu nhập cho bên Việt Nam để bên Việt Nam cung cấp cho cơ quan thuế chậm nhất trước bao nhiêu NgÀY kể từ ngày cá nhân nước ngoài bắt đầu làm việc tại Việt Nam? chọn một đáp án đúng.

7 ngày

10 ngày

15 ngày

5 ngày

45.

khoản chi khấu hao nào sau đây được coi là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN theo quy định hiện hành về thuế TNDN với điều kiện đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định? chọn một đáp án đúng.

chi khấu hao đối với TSCĐ KHÔNG sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ của đơn vị.

Phần chi phí khấu hao tương ứng với nguyên giá vượt trên 1,6 tỷ đồng/xe đối với ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống dùng cho đưa đón cbNV của đơn vị đi công tác.

Phần chi phí khấu hao tương ứng với nguyên giá vượt trên 1,6 tỷ đồng/xe đối với ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống dùng trong khách sạn.

chi khấu hao đối với TSCĐ mua mới từ nhà cung cấp nhưng KHÔNG có giấy tờ chứng minh thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp.

46.

cách làm nào sau đây là Sai với tiền thuê nhà của chuyên gia nước ngoài? chọn một đáp án đúng.

các chuyên gia nước ngoài giữ các chức vụ quản lý tại Việt Nam, hưởng lương tại Việt Nam theo hợp đồng lao động ký với công ty a tại Việt Nam thì công ty a KHÔNG khấu trừ thuế GTGT của khoản tiền thuê nhà cho các chuyên gia nước ngoài này. công ty a KHÔNG ghi nhận vào chi phí được trừ khoản tiền thuế GTGT KHÔNG khấu trừ.

các chuyên gia nước ngoài vẫn là nhân viên, chịu sự điều động của doanh nghiệp ở nước ngoài, được doanh nghiệp ở nước ngoài trả lương và hưởng các chế độ của doanh nghiệp ở nước ngoài trong thời gian sang Việt Nam công tác, giữa doanh nghiệp ở nước ngoài và công ty a tại Việt Nam có hợp đồng nêu rõ công ty a chi trả chi phí về chỗ ở cho các chuyên gia nước ngoài trong thời gian công tác ở Việt Nam. công ty a được khấu trừ thuế GTGT của khoản tiền thuê nhà cho các chuyên gia này.

các chuyên gia nước ngoài giữ các chức vụ quản lý tại Việt Nam, hưởng lương tại Việt Nam theo hợp đồng lao động ký với công ty a tại Việt Nam thì công ty a KHÔNG khấu trừ thuế GTGT của khoản tiền thuê nhà cho các chuyên gia nước ngoài này. công ty a ghi nhận vào chi phí được trừ khoản tiền thuế GTGT KHÔNG khấu trừ.

các chuyên gia nước ngoài vẫn là nhân viên, chịu sự điều động của doanh nghiệp ở nước ngoài, được doanh nghiệp ở nước ngoài trả lương và hưởng các chế độ của doanh nghiệp ở nước ngoài trong thời gian sang Việt Nam công tác, giữa doanh nghiệp ở nước ngoài và công ty a tại Việt Nam có hợp đồng nêu rõ công ty a sẽ thay mặt bên nước ngoài chi trả chi phí về chỗ ở cho các chuyên gia nước ngoài trong thời gian công tác ở Việt Nam. công ty a KHÔNG ĐƯỢC khấu trừ thuế GTGT của khoản tiền thuê nhà cho các chuyên gia này.

47.

căn cứ theo bản chất coi như các điều kiện về hồ sơ, chứng từ đã thỏa mãn, khoản chi cho người lao động nào sau đây sẽ được trừ khi tính thuế TNDN? chọn một đáp án đúng.

chi mua đồng phục cho người lao động 5 triệu đồng/người/năm.

chi phí thưởng cho người lao động đã trích vào chi phí trong năm nhưng chưa thanh toán tại ngày hết hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm doanh nghiệp KHÔNG lập quỹ dự phòng tiền lương.

Thù lao trả cho thành viên hội đồng quản trị KHÔNG trực tiếp tham gia kinh doanh.

Phần chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động VƯỢT MỨc 3 triệu đồng/người/tháng.

48.

công ty a chi trả chi phí thuê văn phòng cho công ty con b, hợp đồng thuê văn phòng nêu rõ đơn vị sử dụng là công ty b. công ty a ghi nhận chi phí đúng kỳ, tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN của kỳ đó giả sử hồ sơ phù hợp quy định như hóa đơn, hợp đồng..., Việc ghi nhận là chi phí được trừ của công ty a có phù hợp quy định hiện hành về thuế TNDN hay KHÔNG? chọn một đáp án đúng.

KHÔNG phù hợp quy định

Phù hợp quy định vì công ty b là công ty con của công ty a

Phù hợp quy định vì chi phí phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty b

còn tùy vào thái độ của nhân sự cơ quan thuế khi quyết toán thuế

49.

công ty a kinh doanh cả hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT với nhiều mức thuế suất khác nhau và hàng hóa dịch vụ KHÔNG chịu thuế GTGT. Vậy, trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử khi phát sinh đồng thời hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT và hàng hóa dịch vụ KHÔNG chịu thuế GTGT cho cùng khách hàng thì cách thực hiện như thế nào? chọn một cách làm đúng.

Trên hóa đơn cần tách riêng thành nhiều dòng, hàng hóa dịch vụ KHÔNG chịu thuế GTGT, hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT theo từng mức thuế suất.

Trên hóa đơn cần có thể chỉ ghi hàng hóa, dịch vụ nói chung và đi kèm bảng kê.

bắt buộc phải xuất riêng hóa đơn cho hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT và hàng hóa, dịch vụ KHÔNG chịu thuế GTGT.

Trên hóa đơn chỉ ghi tổng tiền hàng, và số thuế GTGT tương ứng. Phần thuế suất ghi "x".

50.

Năm 2020, doanh nghiệp a thành lập mới tại địa bàn tỉnh hà giang địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn hoạt động trong lĩnh vực xây dựng. doanh nghiệp a được hưởng ưu đãi thuế TNDN do đáp ứng điều kiện về địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn. Trong năm 2023, doanh nghiệp a thực hiện hoạt động xây dựng tại địa bàn tỉnh hà giang, đồng thời có hoạt động xây dựng tại các tỉnh lân cận như tỉnh cao bằng địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn, thành phố Lào cai địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn, thành phố hà Nội không thuộc địa bàn ưu đãi. Trong các cách dưới đây, cách xác định ưu đãi nào là Sai? chọn một đáp án đúng.

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tại địa bàn tỉnh hà giang, cao bằng, Lào cai: được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn.

Thu nhập tại địa bàn tỉnh cao bằng: được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn cho thời gian ưu đãi thuế còn lại của doanh nghiệp a.

Thu nhập tại địa bàn thành phố Lào cai: được hưởng ưu đãi thuế TNDN theo điều kiện địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn cho thời gian ưu đãi thuế còn lại của doanh nghiệp a.

Thu nhập tại địa bàn thành phố hà Nội: KHÔNG ĐƯỢC hưởng ưu đãi thuế TNDN.

51.

Theo các quy định về thuế TNDN hiện hành, khoản chi nào dưới đây KHÔNG ĐƯỢC trừ khi tính thuế TNDN? chọn một đáp án đúng. i) khoản chi KHÔNG phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị ii) khoản chi KHÔNG có đủ hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật iii) khoản nộp phạt do vi phạm quy định về thuế

khoản chi i

khoản chi ii

khoản chi iii

khoản chi i, ii và iii

52.

Theo quy định về thuế TNDN hiện hành, khoản chi nào dưới đây KHÔNG ĐƯỢC trừ khi tính thuế TNDN? chọn một đáp án đúng.

chi mua bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật cho người lao động.

chi khấu hao đối với TSCĐ dùng cho hoạt động của doanh nghiệp, được quản lý, theo dõi, hạch toán theo quy định.

chi tài trợ bằng tiền cho phong trào của địa phương.

chi tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu quả thiên tai và làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo quy định của pháp luật.

53.

cá nhân KHÔNG ĐƯỢC giảm trừ những khoản nào sau đây khi xác định thu nhập tính thuế TNcN? chọn một đáp án đúng.

các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định.

các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội bắt buộc.

Tiền hỗ trợ ăn ca.

các khoản đóng góp bảo hiểm y tế bắt buộc.

54.

công ty X lập hóa đơn bán 1 lô hàng hóa cho công ty Y, trong đó các hàng hóa chịu mức thuế suất thuế GTGT khác nhau. Xử lý nào dưới đây phù hợp quy định? chọn một đáp án đúng.

công ty X xuất 1 hóa đơn GTGT cho lô hàng, áp dụng mức thuế suất bất kỳ của một trong các hàng hóa cho cả lô hàng

công ty X xuất 1 hóa đơn GTGT cho lô hàng, áp dụng mức thuế suất của loại hàng có mức thuế suất cao nhất cho cả lô hàng

công ty X xuất 1 hóa đơn GTGT cho lô hàng, áp dụng mức thuế suất của loại hàng có mức thuế suất thấp nhất cho cả lô hàng

công ty X xuất 1 hóa đơn cho lô hàng, trên hóa đơn cần ghi rõ mức thuế suất GTGT của từng hàng hóa

55.

khi công ty a tại Việt Nam thanh toán cho nhà thầu nước ngoài iNTNNk để mua tài sản X, hợp đòng có quy định giá trị hợp đồng đã bao gồm thuế NTNN và công ty a có trách nhiệm kê khai và nộp thuế NTNN. Xử lý nào dưới đây phù hợp quy định và hướng dẫn của tập đoàn? chọn một đáp án đúng.

công ty a thanh toán cho NTNN bằng giá trị hợp đồng, tính thêm thuế NTNN và kê khai, nộp thuế. công ty ghi nhận tăng nguyên giá tài sản X đối với thuế TNDN và kê khai khấu trừ thuế GTGT tại tờ khai thuế NTNN

công ty a cấn trừ thuế NTNN phải nộp trước khi thanh toán cho NTNN. Thuế GTGT tại tờ khai thuế NTNN được công ty a kê khai khấu trừ

công ty a thanh toán cho NTNN bằng giá trị hợp đồng, tính thêm thuế NTNN và kê khai, nộp thuế. công ty ghi nhận tăng nguyên giá tài sản X đối với thuế TNDN và thuế GTGT tại tờ khai thuế NTNN

công ty a thanh toán cho NTNN bằng giá trị hợp đồng, chỉ tính và kê khai thuế NTNN khi nhận được yêu cầu từ cơ quan thuế

56.

khi đơn vị thành viên SG thanh toán cho nhà thầu nước ngoài iNTNNk, kế toán cần thực hiện các công việc nào để đảm bảo tuân thủ quy định về trách nhiệm kê khai và tính thuế NTNN? chọn một đáp án đúng.

1. Xác định dịch vụ/hàng hóa mà công ty mua/thuê của NTNN có thuộc đối tượng chịu thuế NTNN hay KHÔNG? 2. Nếu dịch vụ/hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế NTNN thì tính và kê khai thuế NTNN theo giá trị hợp đồng 3. Thanh toán cho NTNN theo giá trị hợp đồng

1. Thanh toán cho NTNN theo giá trị hợp đồng 2. Xác định dịch vụ/hàng hóa mà công ty mua/thuê của NTNN có thuộc đối tượng chịu thuế NTNN hay KHÔNG? 3. Nếu dịch vụ/hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế NTNN thì tính và kê khai thuế NTNN theo giá trị hợp đồng

1. Xác định dịch vụ/hàng hóa mà công ty mua/thuê của NTNN có thuộc đối tượng chịu thuế NTNN hay KHÔNG? 2. Nếu dịch vụ/hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế NTNN thì giá trị hợp đồng đã bao gồm thuế NTNN chưa? 3. Tính và kê khai thuế NTNN theo quy định của HĐ và hướng dẫn của bTc TĐ

57.

khi nhận được hóa đơn điện tử từ nhầ thầu/nhà cung cấp/đối tác, nội dung nào dưới đây là phù hợp với hướng dẫn về sử dụng phần mềm kiểm soát hóa đơn đầu vào FDA? chọn một đáp án đúng.

1. cá nhân tiếp nhận hóa đơn gửi dữ liệu hóa đơn cho kế toán đơn vị 2. kế toán gửi dữ liệu hóa đơn vào địa chỉ do ban CNTT cung cấp 3. kế toán thực hiện thanh toán khi hồ sơ đầy đủ theo quy định của hợp đồng

cá nhân tiếp nhận hóa đơn gửi ngay dữ liệu về hóa đơn nhờ cán bộ thuế kiểm tra

1. cá nhân tiếp nhận hóa đơn gửi dữ liệu hóa đơn vào địa chỉ email do ban CNTT cung cấp 2. Xác thực tính hợp pháp của hóa đơn 3. Thông báo/phối hợp với các bên liên quan để kịp thời xử lý trong trường hợp hóa đơn thuộc diện bất hợp pháp

1. cá nhân tiếp nhận hóa đơn gửi dữ liệu hóa đơn cho kế toán đơn vị 2. kế toán gửi dữ liệu hóa đơn cho ban CNTT 3. ban CNTT kiểm tra và báo lại kết quả cho kế toán

58.

Nguyên tắc nào dưới đây được quy định tại TB số 69/2022/TB-BĐH/SG hướng dẫn về ghi nhận chi phí tiếp khách, quà tặng? chọn một đáp án đúng. i) kế toán đơn vị cần kiểm tra mối quan hệ liên kết giữa đơn vị mình và đơn vị cung cấp dịch vụ theo nghị định 132/2020/NĐ-CP trước khi đơn vị cung cấp dịch vụ xuất hóa đơn. Đơn vị tham vấn BTC TĐ cho các trường hợp làm phát sinh mới quan hệ liên kết dẫn tới ảnh hưởng xấu iví dụ như vì giao dịch này mà ảnh hưởng loại chi phí lãi vayk ii) khoản chi tiếp khách, quà tặng phục vụ hoạt động của đơn vị nào thì được ghi nhận tại đơn vị đó iii) các khoản chi phí tiếp khách, quà tặng cần có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ với nội dung thể hiện đúng bản chất là chi phí phục vụ hoạt động SXKD của đơn vị ghi nhận chi phí.

Nguyên tắc i

Nguyên tắc ii, iii

Nguyên tắc iii

Nguyên tắc i, ii và iii

59.

khoản chi phí tài trợ nào dưới đây được trừ cho mục đích tính thuế Thu nhập doanh nghiệp theo quy định? chọn một đáp án đúng.

chi tài trợ y tế KHÔNG đúng đối tượng quy định bằng tiền và hiện vật, hồ sơ chi trả bao gồm: - biên bản xác nhận tài trợ - chứng từ chi tiền đối với tài trợ bằng tiền - hóa đơn đầu vào hợp lệ của hàng hóa hàng hóa tài trợ kèm chứng từ thanh toán mua hàng KHÔNG dùng tiền mặt theo quy định, hóa đơn đầu ra xuất cho hàng hóa tài trợ đối với tài trợ bằng hiện vậtk

chi góp vốn bằng tiền mặt cho trường học công lập, hồ sơ chi trả bao gồm: - biên bản xác nhận tài trợ - chứng từ chi tiền

chi tài trợ thiết bị y tế cho bệnh viện được thành lập theo quy định pháp luật về y tế, hồ sơ chi trả bao gồm: - biên bản xác nhận tài trợ - chứng từ thanh toán bằng tiền mặt khi mua thiết bị y tế từng lần từ 20 triệu đồng trở lên - hóa đơn đầu vào hợp lệ của thiết bị y tế, hóa đơn đầu ra xuất cho thiết bị y tế

chi tài trợ thiết bị y tế cho bệnh viện được thành lập theo quy định pháp luật về y tế, hồ sơ chi trả bao gồm: - biên bản xác nhận tài trợ - chứng từ thanh toán mua thiết bị y tế từng lần từ 20 triệu đồng trở lên KHÔNG dùng tiền mặt - hóa đơn đầu vào hợp lệ của thiết bị y tế, hóa đơn đầu ra xuất cho thiết bị y tế

60.

Tổ chức phải thực hiện khai và nộp thuế thay cho cá nhân trong trường hợp nào? chọn một đáp án đúng. i) Tổ chức thuê tài sản của cá nhân mà trong hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận bên đi thuê là người nộp thuế, ngoại trừ trường hợp cá nhân đó thuộc diện KHÔNG phải nộp thuế GTGT và TNcN theo quy định ii) Tổ chức hợp tác kinh doanh với cá nhân iii) Tổ chức chi trả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc KHÔNG bằng tiền, các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác cho hộ khoán

Trường hợp i, ii

Trường hợp ii

Trường hợp iii

Trường hợp i, ii và iii

Reset

60 cau

Total questions: 60

Worksheet time: 20mins

Similar Resources on Wayground