TÌM CÂU TRẢ LỜI SAI VỀ

(1) VỐN LƯU ĐỘNG

NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP PHỤ THUỘC VÀO BAO NHIÊU YẾU TỐ

CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG

TIỀN MẶT CỦA DOANH NGHIỆP ĐƯỢC HIỂU GỒM:

(1) TIỀN TỒN QUỸ

(2) TIỀN TRÊN TÀI KHOẢN THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP Ở NGÂN HÀNG

(3) TIỀN KÝ QUỸ ĐỂ VAY NỢ NGÂN HÀNG

(4) TIỀN TRONG QUỸ DỰ PHÒNG

ĐÂU LÀ GIẢ ĐỊNH CỦA MÔ HÌNH WILLIAM BAUMOL:

(1) BÙ ĐẮP TIỀN MẶT KHÔNG ĐỔI

(2) KHÔNG CÓ SỐ THU TIỀN MẶT TRONG KỲ HOẠCH ĐỊNH

(3) KHÔNG CÓ DỰ TRỮ TIỀN MẶT CHO MỤC ĐÍCH AN TOÀN

(4) DÒNG TIỀN LIÊN TỤC

(5) DÒNG TIỀN RỜI RẠC

CHI PHÍ MỖI LẦN GIAO DỊCH LÀ 1 TRIỆU ĐỒNG, TỔNG SỐ TIỀN BÙ ĐẮP TRONG NĂM LÀ 31.2 TỈ ĐỒNG, CHI PHÍ CƠ HỘI LÀ 15%. VẬY TIỀN MẶT TỐI ƯU LÀ

DÙNG CÔNG THỨC MÔ HÌNH MILLER_ORR

CÔNG TY ABC CÓ NHU CẦU GIỮ LƯỢNG TIỀN MẶT TỐI THIỂU LÀ 15 TRIỆU ĐỒNG, PHƯƠNG SAI CỦA DÒNG TIỀN XUẤT NHẬP HẰNG NGÀY LÀ 50 TỈ ĐỒNG, LÃI SUẤT ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN LÀ 0.04%/NGÀY, CHI PHÍ GD CHỨNG KHOÁN LÀ 2 TRIỆU ĐỒNG/ GIAO DỊCH. HÃY TÍNH LƯỢNG TIỀN MẶT TỐI ƯU CỦA CÔNG TY

DÙNG CÔNG THỨC MÔ HÌNH MILLER_ORR

CÔNG TY ABC CÓ NHU CẦU GIỮ LƯỢNG TIỀN MẶT TỐI THIỂU LÀ 15 TRIỆU ĐỒNG, PHƯƠNG SAI CỦA DÒNG TIỀN XUẤT NHẬP HẰNG NGÀY LÀ 50 TỈ ĐỒNG, LÃI SUẤT ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN LÀ 0.04%/NGÀY, CHI PHÍ GD CHỨNG KHOÁN LÀ 2 TRIỆU ĐỒNG/ GIAO DỊCH. TIỀN MẶT TỐI ĐA LÀ

DÙNG CÔNG THỨC MÔ HÌNH MILLER_ORR

CÔNG TY ABC CÓ NHU CẦU GIỮ LƯỢNG TIỀN MẶT TỐI THIỂU LÀ 15 TRIỆU ĐỒNG, PHƯƠNG SAI CỦA DÒNG TIỀN XUẤT NHẬP HẰNG NGÀY LÀ 50 TỈ ĐỒNG, LÃI SUẤT ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN LÀ 0.04%/NGÀY, CHI PHÍ GD CHỨNG KHOÁN LÀ 2 TRIỆU ĐỒNG/ GIAO DỊCH. KHI TIỀN MẶT TỐI ĐA SỐ TIỀN MUA CHỨNG KHOÁN LÀ

DÙNG CÔNG THỨC MÔ HÌNH MILLER_ORR

CÔNG TY ABC CÓ NHU CẦU GIỮ LƯỢNG TIỀN MẶT TỐI THIỂU LÀ 15 TRIỆU ĐỒNG, PHƯƠNG SAI CỦA DÒNG TIỀN XUẤT NHẬP HẰNG NGÀY LÀ 50 TỈ ĐỒNG, LÃI SUẤT ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN LÀ 0.04%/NGÀY, CHI PHÍ GD CHỨNG KHOÁN LÀ 2 TRIỆU ĐỒNG/ GIAO DỊCH. KHI TIỀN MẶT GIẢM ĐẾN MỨC 15 TRIỆU ĐỒNG THÌ SỐ TIỀN BÁN CHỨNG KHOÁN LÀ

Trong năm kế hoạch, công ty Danser dự định thực hiện chính sách bán chịu hàng hóa và hy vọng sẽ có doanh số bán hàng $30.000 vào tháng Giêng, $33.000 trong tháng Hai, và $38.000 vào tháng Ba. Chính sách thu tiền của công ty như sau: 20% doanh số bán hàng thu ngay bằng tiền mặt, 40% doanh số thu sau 1 tháng bán hàng, và 40% doanh số được thu sau 2 tháng bán hàng. Tổng lượng tiền mặt công ty sẽ thu được từ doanh số bán hàng vào tháng Ba là bao nhiêu?

Nếu doanh số của Tubs là $2.027.773 mỗi năm (tất cả đều là tín dụng thương mại) và số ngày thu tiền bình quân là 35 ngày thì giá trị trung bình các khoản phải thu của công ty là bao nhiêu? (Giả sử một năm có 365 ngày.)

Công ty Spartan có 5 triệu USD hàng tồn kho và 2 triệu USD khoản phải thu. Công ty có doanh thu trung bình hàng ngày là 100.000 USD. Phải trả của công ty là 30 ngày. Độ dài chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của công ty là bao nhiêu?

Công ty BOWA dự kiến thời gian thu tiền bán chịu bình quân là 50 ngày (trên cơ sở 365 ngày). Giá trị khoản phải thu 100 triệu USD và lượng hàng tồn kho bình quân bằng 125 triệu USD. Hãy tính số vòng quay hàng tồn kho của công ty là bao nhiêu?

Doanh số bán hàng trung bình hàng tháng của công ty EION 2.000 .000$. Lượng hàng tồn kho của công ty luôn được duy trì bằng một nửa doanh số bán hàng tháng. Hãy tính số ngày tồn kho của công ty là bao nhiêu?

Sử dụng các thông tin sau hãy tính thời gian tồn kho hiện tại của công ty, biết rằng một năm có 365 ngày.

• Hàng tồn kho:120.000$.

• Doanh số hàng năm:600.000$.

• Các khoản phải thu:157.808$.

·        Các khoản phải trả:25.000$.

·        Doanh thu mua hàng hằng năm:365.000$.

·        Điều khoản tín dụng mua chịu: net 30 ngày.

·        Điều khoản tín dụng phải thu: net 50 ngày.

Sử dụng các thông tin sau hãy tính thời gian thu tiền hiện tại của công ty, biết rằng một năm có 365 ngày.

·        Hàng tồn kho:120.000$.

·        Doanh thu hàng năm:600.000$.

·        Các khoản phải thu:157.808$.

·        Các khoản phải trả:25.000$.

·        Doanh số mua hàng hằng năm:365.000$.

·        Điều khoản tín dụng mua chịu: net 30 ngày.

·        Điều khoản tín dụng phải thu: net 50 ngày.

Công ty may có kỳ thu tiền bình quân 8 ngày. Trung bình mỗi ngày công ty thu được 60 triệu VND. Công ty áp dụng chính sách khuyến khích khách hàng trả tiền sớm nên kỳ thu tiền bình quân giảm xuống 6 ngày. Tỷ suất sinh lời cơ hội của tiền 14%/năm. Xác định số tiền tiết kiệm do thu nợ sớm?

Công ty A có doanh số $4.200.000 /năm, bán hàng theo điều kiện 3/10 – net 30. Bộ phận thu tiền ước tính có 30% khách hàng trả tiền vào ngày thứ 10 để hưởng chiết khấu; 40% trả vào ngày thứ 30; 30% khách hàng trả vào ngày thứ 40 kể từ lúc mua. Năm tài chính có 365 ngày. Xác định kỳ thu tiền bình quân?

Trong năm kế hoạch, công ty Danser dự định thực hiện chính sách bán chịu hàng hóa và hy vọng sẽ có doanh số bán hàng $60.000 vào tháng Tư, 80.000$ trong tháng Năm, và 98.000$ vào tháng Sáu. Chính sách thu tiền của công ty như sau: 20% doanh số bán hàng thu ngay bằng tiền mặt, 50% doanh số thu sau 1 tháng bán hàng và 30% doanh số được thu sau 2 tháng bán hàng. Tổng lượng tiền mặt công ty sẽ thu được từ doanh số bán hàng vào tháng Sáu là bao nhiêu?

 Spart có lượng hàng tồn kho 10 triệu USD; 6 triệu USD là các khoản phải thu. Trung bình doanh thu mỗi ngày của công ty là $400.000. Thời gian phải trả của công ty là 30 ngày. Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của công ty bao nhiêu?

Chọn phát biểu sai:

A. Tài sản lưu động thường xuyên là tài sản lưu động nằm trong biên độ dao động của hoạt động mùa vụ

B. Tài sản lưu động thường xuyên là tài sản lưu động nằm ngoài biên độ dao động của hoạt động mùa vụ

C. Tài sản thường xuyên của doanh nghiệp gồm tài sản cố định và tài sản lưu động thường xuyên.

D. Tài sản lưu động của doanh nghiệp gồm tài sản lưu động thường xuyên và tài sản lưu động tạm thời.

Doanh số bán hàng trung bình hàng tháng của công ty Hân Hân 2.000 .000$. Công ty luôn giữ lượng hàng tồn kho bằng một ngày.

Đối với doanh nghiệp, mục đích cuối cùng của chính sách bán chịu là:

Công ty ABC có sản lượng sản phẩm tiêu thụ trong năm là $100.000 đơn vị. Chi phí lưu trữ sản phẩm là 30% giá trị hàng tồn kho. Chi phí đặt hàng cố định cho mỗi lần đặt hàng là 2 triệu đồng. Giá bán 1 sản phẩm là $50.000 đồng/ sản phẩm. Thời gian đặt hàng là 5 ngày.

Lượng đặt hàng tối ưu cho mỗi lần đặt hàng là:

Công ty ABC có sản lượng sản phẩm tiêu thụ trong năm là $100.000 đơn vị. Chi phí lưu trữ sản phẩm là 30% giá trị hàng tồn kho. Chi phí đặt hàng cố định cho mỗi lần đặt hàng là 2 triệu đồng. Giá bán 1 sản phẩm là 50.000 đồng/ sản phẩm. Thời gian đặt hàng là 5 ngày.

Tổng chi phí tồn kho là:

Doanh nghiệp HOÀNG HÀ có tổng số tiền mặt chi trả trong năm là 200.000.000 đồng, chi phí chuyển nhượng bán chứng khoán mỗi lần là: 100.000 đồng, lãi suất của một chứng khoán ngắn hạn tương ứng là 10%/năm. Xác định lượng tiền mặt dự trữ tối đa trong năm theo mô hình EOQ.

Giả sử bạn mua hàng với điều kiện "5/10, net 60" thì điều kiện đó có nghĩa là gì?

Trong năm kế hoạch, công ty A dự định thực hiện chính sách bán chịu và kỳ vọng doanh số bán hàng vào tháng 1 là 500 triệu đồng, tháng 2 là 800 triệu đồng, tháng 3 là 700 triệu đồng. Chính sách thu tiền của công ty như sau: 20% doanh số thu ngay bằng tiền mặt, 50% doanh số thu sau 1 tháng bán hàng, 30% doanh số thu sau 2 tháng bán hàng. Tính tổng lượng tiền mặt công ty thu được từ doanh số bán hàng vào tháng 3.

Công ty Hải An có doanh thu bán hàng hàng năm là 720 triệu đồng, 60 triệu đồng hàng tồn kho, 100 triệu đồng khoản phải thu. Kỳ trả tiền cho nhà cung cấp là 30 ngày. Tính độ dài chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của công ty? (giả sử 1 năm 360 ngày)

Công ty B có tổng số tiền mặt chi trả trong năm là 6.000 triệu đồng. Chi phí chuyển nhượng mỗi lần bán chứng khoán là 200.000 đồng, lãi suất của chứng khoán ngắn hạn tương ứng là 6%/năm. Xác định lượng tiền mặt dự trữ tối ưu theo mô hình Baumol

Tài sản dự báo tăng thêm được xác định bởi công thức: